【優秀】資金管理制度15篇
在快速變化和不斷變革的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么制度怎么擬定才能發揮它最大的作用呢？以下是小編為大家收集的資金管理制度，歡迎閱讀與收藏。
資金管理制度1
一、目的：
�、僖幏墩畽C構投資的財政專項資金管理，保障政府投資項目按批準的規劃實施到位；
�、诤弦�、有效、節約地使用財政專項資金，保障并提升項目的經濟效益，達到項目驗收標準并通過項目的驗收和審計。
根據《中華人民共和國預算法》、財政部《基本建設財務管理規定》以及《青島市政府投資項目管理暫行辦法》等有關規定，結合集團的實際，特制定本制度，請各部門及分子公司遵照執行。
二、適用范圍：
本文件適用于集團各公司（含全資子公司、控股公司）；
本文件主要針對財政專項資金，非財政專項資金的新項目建設可參考執行。
三、財政專項資金的定義和分類：
財政專項資金指公司向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，并獲得批復或批準，來源于政府及其有關部門的財政補助、補貼、貸款貼息；且該專項資金形成的成果需要驗收和審計。
本制度所稱財政專項資金（以下簡稱專項資金），主要包括：
�、儇斦日畽C構預算內安排的建設資金；
�、谏霞壊块T專項補助的建設資金；
�、奂瘓F公司承擔政府投資項目的融資建設資金；
�、芷渌糜陧椖拷ㄔO的財政性資金。
四.專項資金的管理原則：
�、賹艄芾碓瓌t。按專項資金劃撥部門、資金來源部門的要求在銀行開立專戶，用于接收劃撥的'專項資金、使用專項資金、調撥專項資金。新開立賬戶、注銷賬戶按集團《集團銀行賬戶管理辦法》執行。承擔項目的分公司財務經理在落實清楚專項資金劃撥部門、資金來源部門不需要專戶管理后，可申請非專戶管理，且需報請集團財務總監批準，否則一律實行專戶管理。
�、趯？顚Ｓ迷瓌t。專項資金的使用范圍不允許超過被批準（批復）的、已備案的、具體的投資項目預算內。挪用、超范圍使用專項資金需項目負責人申請，分公司財務經理審核，且需報請集團相關領導批準，否則一律實行�？顚Ｓ迷瓌t。
�、凼虑邦A算原則。專項資金納入公司預算管理范圍，事前明確支出的具體內容、時間、規模、產出目標，項目預算按資金撥付要求進行評審，設定項目績效目標。
�、芸冃Ч芾碓瓌t。集團對專項資金的管理、項目竣工財務審計決算、項目績效目標完成情況等進行全方位綜合考評，提高專項資金使用效益。
五、專項資金管理操作辦法：
5.1、專項資金管理職責
�、俑鞴矩攧詹块T是專項資金的管理部門，各公司單位負責人和財務經理是專項資金的主人，負責本單位專項資金使用的日常工作，并接受上級主管部門的檢查、監督。
�、诩瘓F項目部是專項資金管理的直接責任部門，負責專項資金收支計劃的編制。
5.2、項目支出預算的編制與評審
�、夙椖恐С鲱A算由集團項目部按照預算編制的要求，依據事權部門批準的項目初步設計方案、年度投資計劃或項目實施方案、項目施工圖等編制，并明確項目績效目標，報市財政局評審。代建項目支出預算須經項目單位審查同意后，報市財政局評審。 ②項目支出預算應當按各項支出用途明細編列，并明確建設項目各項資金的具體來源；項目前期費中的各項支出，要詳細填列支出明細；項目績效目標要符合科學化、精細化管理的要求。
�、垌椖恐С鲱A算實行“先評審后下達”的管理方式。項目支出預算下達前，集團項目部不得組織招標采購。經過評審之后下達的預算，作為建設單位開展招標采購的控制性上限，不得突破；招標采購價款超出預算的，作廢標處理；對部分工期要求緊的項目，預算評審與項目招標采購可同步進行，但支出預算下達前，建集團項目部不得開標。
5.3 項目支出預算的執行
�、偌瘓F項目部根據工程實際進度，編制年度分季用款計劃，集團根據審查后的分季用款計劃將資金撥付專用賬戶，由集團項目部按照集中支付的有關規定辦理資金結報手續。
�、陧椖恐С鲱A算執行中，凡未依法組織招標采購的，專項資金一律不予撥付。 ③項目工程咨詢、勘察設計、造價咨詢等前期工作，可從財政局通過集中采購確定項目前期工作代理單位庫中選擇并委托代理單位，簽訂相關合同備案；也可按照規定程序組織招標采購。
�、芗瘓F項目部不得將工程或其他支出化整為零，逃避招標采購管理。對將單一工程或單一性質支出項目進行拆分逃避招標采購的，專項資金不予撥付。
�、輪挝还芾碣M應嚴格按照財政部規定的標準和使用范圍，實行總額控制、分年度據實列支。特殊情況確需超過規定標準的，須事前報市財政局審核批準。
�、抟蝽椖抗芾硇枰�，需動用建設單位管理費購置固定資產的，建設單位須事前報市財政局批準。
�、唔椖靠⒐へ攧諞Q算審查批復前，按單項工程合同價款的15%預留尾款。財政局對項目竣工財務決算審查批復后，可按程序辦理尾款結報。
�、噘|量保證金按招標采購合同約定預留。質量保證期限到期后，建設單位可按規定辦理結報。
�、犴椖恐С鲞^程符合項目的合同管理制度和項目的發票管理制度。
5.4、項目支出預算的調整
�、夙椖恳虺醪皆O計調整、工程量清單變更、施工圖預算調整、料工費漲價等原因造成項目支出增加，需要調整支出預算的，按以下程序辦理：
a、凡項目總支出未超預算，單項工程支出超過預算的，專項資金在單項工程之間調劑。其中，單項工程支出超過預算10萬元以下的，經建設單位和監理單位審核后調整，代建項目須由項目單位審核后調整；單項工程支出超過預算10萬元以上的，須報市財政局評審確認后調整。
b、凡項目總支出超出預算50萬元以下的，由建設單位寫出超支原因分析報告，報市財政局評審后，經市財政局會同市發改委共同研究，由市財力計劃安排的結算預備費解決；超出預算50萬元以上的，經市財政局評審后，由建設單位寫出超支原因分析報告，報市政府批準后方可追加預算。
�、陧椖恐С鲱A算執行過程中，如發生項目隸屬關系變更、終止引起支出預算級次或財務結算關系變化的，建設單位應當自變更批準之日起30日內，辦理財務關系劃轉、移交手續，市財政局相應辦理項目支出預算調整手續。
�、郾仨毎凑张鷾实膶ｍ椯Y金來源執行項目支出預算。對不同資金來源之間調整的，須報市財政局批準。
5.5、項目竣工財務決算
�、賾陧椖靠⒐を炇蘸�3個月內，編制項目竣工財務決算，報市財政局審批�？⒐へ攧諞Q算未批復前，原項目機構不得撤銷，項目負責人及財務主管人員不得調離。
�、谑胸斦指鶕袑徲嬀謱徲媹蟾婊蛑薪闄C構出具的決算審查報告，批復項目竣工財務決算。項目竣工財務決算批復意見作為建設單位辦理項目尾款清算的依據。建設單位依據市財政局批復的項目竣工財務決算，辦理資產移交、產權登記等手續。 ③項目決算后如有結余，結余資金按照現行規定處理。
5.6 項目績效評價
�、賹ｍ椯Y金管理評價的主要內容包括專戶開立、�？顚Ｓ�、事前預算等方面。 ②項目績效評價的主要內容包括項目功能、項目預算執行情況、項目績效目標完成情況、資金管理效率、項目效益等方面。
�、垌椖靠冃гu價實行自評與考評相結合的辦法。
集團項目部按照市財政局的統一要求，開展項目績效自評工作，形成自評報告，與項目竣工財務決算一并報市財政局審查。
�、芙㈩A算分配與績效評價相結合的激勵約束機制。對完成預定績效目標、績效考評結果良好的部門，提出表彰，計入部門考核；對未完成績效目標、考評結果不合格的部門，提出通報批評，計入部門考核。
六、附則：
本制度自發布之日起生效，本內控規范的升級和解釋權歸集團財務部。
資金管理制度2
集團資金管理制度流程的重要性不言而喻，它：
1. 保障資金安全：通過嚴格的.審批和監控機制，防止資金濫用或挪用，確保資金安全。
2. 提升運營效率：明確的資金使用規則，可以減少決策延誤，提升資金周轉速度。
3. 降低財務風險：通過合理的資金分配，降低債務負擔，預防財務危機。
4. 促進戰略規劃：通過對資金的深入分析，有助于企業制定長遠的戰略規劃。
資金管理制度3
為了調動項目加強施工管理，提高工程質量安全的積極性，實現管理目標要求，鼓勵先進、鞭策落后，并方便實際管理中的操作行為，現發布《安全生產資金投入及費用提取和使用管理制度》，并嚴格遵照執行。
一、經費管理機構
安全經費管理由分公司安全領導小組負責，日常事務由項目部和質量安全部負責。
安全經費管理條例施行“定期與不定期檢查相結合、內業與外業相結合、對人與對項目相結合、外部經費與內部經費相結合，當場開據、定期評定、按月兌現”的.原則。
二、經費使用方式方法
公司將采取日常不定期和定期對現場施工過程和內業資料進行檢查。定期檢查時間為每月下旬，由分公司領導帶隊，不定期檢查原則上每周一次，分公司授權質量安全部具體組織實施。根據實際情況給與適當的獎勵/處罰，作為經費資金。
三、經費實施辦法
1. 安全經費對象
對象為各部門、管理人員、作業人員等。
2. 安全經費原則
�。�1）評定由項目部、質量安全部提供資料及評定經費的多少，具體應根據具體情況落實到責任人。
�。�2）安全經費情況結果，項目部在每月在生產會上進行通報，以公開公平原則。
�。�3）質量和安全處罰同一事項，按高標準進行一次處罰。
�。�4）情節嚴重的，多次整改不力的，可以加倍，加重處罰。
�。�5）安全經費兌現
�、� 獎金：獎勵金由分公司拔項目部，在質量安全基金中列支；
�、� 罰金：由分公司財務統一管理。由分公司在當月驗工計價拔款中。
資金管理制度4
集體資金管理制度是一種規范組織內部資金運作、保障資金安全、提高資金使用效率的`規則體系。它涵蓋了資金的籌集、使用、監管和審計等多個環節，旨在確保集體資產的合理配置和有效利用。
內容概述：
1、資金籌集：規定資金來源，如會員繳納、政府補助、項目收入等，并設定相應的籌集程序。
2、資金使用：明確資金支出范圍，制定審批流程，防止資金濫用。
3、資金管理：建立會計核算制度，進行日常財務管理，確保賬實相符。
4、監管機制：設立內部審計，定期進行財務審查，防范風險。
5、決策程序：確立資金使用的集體決策機制，保證公正透明。
6、法規遵守：確保所有資金活動符合國家法律法規和行業規定。
資金管理制度5
第一章總則
第一條為了促進國家農業綜合開發資金和項目管理科學化、制度化、規范化，保證資金安全運行和有效使用，保證項目順利實施，根據國家有關法律、行政法規，制定本辦法。
第二條本辦法所稱農業綜合開發是指中央政府為保護、支持農業發展，改善農業生產基本條件，優化農業和農村經濟結構，提高農業綜合生產能力和綜合效益，設立專項資金對農業資源進行綜合開發利用的活動。
第三條農業綜合開發的任務是加強農業基礎設施和生態建設，提高農業綜合生產能力，保證國家糧食安全;推進農業和農村經濟結構的戰略性調整，推進農業產業化經營，提高農業綜合效益，促進農民增收。
第四條農業綜合開發項目包括土地治理項目和產業化經營項目。
土地治理項目，包括穩產高產基本農田建設、糧棉油等大宗優勢農產品基地建設、良種繁育、土地復墾等中低產田改造項目，草場改良、小流域治理、土地沙化治理、生態林建設等生態綜合治理項目，中型灌區節水配套改造項目。
產業化經營項目，包括經濟林及設施農業種植、畜牧水產養殖等種植養殖基地項目，農產品加工項目，儲藏保鮮、產地批發市場等流通設施項目。
第五條農業綜合開發應創新機制，強化管理，實行與社會主義市場經濟、公共財政相適應的管理機制和投資政策。
第六條農業綜合開發實行“國家引導、配套投入、民辦公助、滾動開發”的投入機制。
農業綜合開發資金安排應遵循以下原則：
(一)效益優先，兼顧公平;
(二)突出重點，兼顧一般;
(三)集中投入，不留缺口;
(四)獎優罰劣，激勵競爭。
農業綜合開發以資金投入控制項目規模，按項目管理資金。
第七條農業綜合開發項目管理應遵循以下原則：
(一)因地制宜，統籌規劃;
(二)規模開發，產業化經營;
(三)依靠科技，注重效益;
(四)公平競爭，擇優立項。
農業綜合開發項目實行自下而上申報。
第八條依照統一組織、分級管理的原則，合理劃分國家農業綜合開發辦公室(以下簡稱國家農發辦)和省、自治區、直轄市、計劃單列市、新疆生產建設兵團、黑龍江農墾總局(以下簡稱省)農業綜合開發辦事機構(以下簡稱農發機構)的管理權限和職責。
第二章扶持重點
第九條農業綜合開發主要扶持農業主產區，重點扶持糧食主產區。農業主產區按主要農產品產量和商品量以省為單位確定。
非農業主產區的省應確定本地區重點扶持的農業主產縣(包括不設區的市、市轄區、旗及農場，下同)。
第十條土地治理項目以中低產田改造為重點，結合優勢農產品產業帶建設，建設旱澇保收、穩產高產基本農田。堅持山水田林路綜合治理，農業、林業、水利措施綜合配套，實現經濟、社會、生態效益的統一。
第十一條產業化經營項目應參照國家制定的優勢農產品區域布局規劃，根據當地資源優勢和經濟發展狀況，確定重點扶持的優勢農產品產業。通過加強優勢農產品基地建設，扶持產業化龍頭企業，提高農業生產組織化程度和農業產業化經營水平。
第十二條土地治理項目扶持對象應以農民為重點。
產業化經營項目扶持的對象包括國家級和省級農業產業化龍頭企業(含省級農發機構審定的龍頭企業)以及農民專業合作組織等。
第十三條由國家農發辦確定納入扶持范圍的農業綜合開發縣，并按照“總量控制、適度進出、獎優罰劣、分級管理”的原則進行管理。
第三章資金管理
第十四條中央財政根據財力可能逐年增加用于農業綜合開發的資金。
第十五條財政部依據各地財力狀況分別確定各省地方財政資金與中央財政資金的配套比例。
省級財政承擔的配套資金總體上不低于地方財政配套資金的80%。省級財政可以在確保地方財政配套資金的前提下根據地(包括設區的市、自治州、盟，下同)、縣財力狀況確定不同的配套比例。
地方各級財政配套資金應列入同級財政年度預算。
國家扶貧開發工作重點縣以及鄉級財政不承擔資金配套任務。
第十六條農業綜合開發的扶持對象應有必要的投入。
土地治理項目的農村集體和農民籌資(含以物折資)投勞，要嚴格按照“農民自愿，量力而行，民主決策，數量控制”和“誰受益、誰負擔”的原則進行籌集，并納入村內“一事一議”范疇，實行專項管理。
產業化經營項目的自籌資金應不低于財政投資的50%。
第十七條農業綜合開發可以采取補貼、貼息、有償扶持等多種形式，吸引金融資金、民間資本、工商資本以及外資，逐步擴大農業綜合開發資金投入。
第十八條中央財政農業綜合開發資金的分配以綜合因素法為主，按資源條件和工作質量測算各省中央財政資金投資指標。
各省產業化經營項目中央財政資金投資規模根據項目申報情況確定。
第十九條每年新增中央財政農業綜合開發資金重點用于農業主產區。各省綜合開發財政資金應對農業主產縣進行重點投入。
第二十條農業綜合開發財政資金原則上70%以上用于土地治理項目，30%以下用于產業化經營項目，具體投入比例根據各省資源狀況和經濟發展要求確定。
農業綜合開發應逐步加大科技投入力度，提高財政資金中科技投入所占比重。
第二十一條用于土地治理項目的中央財政資金全部無償投入。
用于產業化經營項目的中央財政資金實行有償和無償扶持相結合，以有償扶持為主。財政資金可以投資參股產業化經營項目，具體辦法由財政部另行制定。
第二十二條用于土地治理項目的農業綜合開發資金的使用范圍包括：
(一)總庫容在1000萬立方米以下的小型水庫、塘壩及攔河壩的改建、擴建、加固、新建;總裝機容量在5000KW以下的機電排灌站的改造、續建、新建及其配套的35KV以下輸變電設備;新打、修復機電井及配套的機、泵和10KV以下的輸變電設備;灌排渠道開挖、疏浚、襯砌及配套建筑物;發展節水灌溉所需的建材、管材及噴滴灌設備。中型灌區節水配套改造項目資金的使用范圍及其管理辦法由國家農發辦另行制定。
(二)修建農田機耕路所需沙石料、改良土壤所需綠肥種子及秸稈還田機械設備、機械平整土地的施工;優良品種的購置、繁育及加工所需的工程設施、配套設備;推廣優良品種和先進實用技術所需的小型儀器設備及示范、培訓;購置農業機械及配套農機具的補助等。
(三)營造農田防護林、防風固沙林、水源涵養林、水土保持林等所需的苗木購置(或苗圃建設)及工程設施;牧區改良草場所需種子購置、灌溉設施、草場圍欄、青貯窖、飼料加工、牲畜棚圈等。
第二十三條用于產業化經營項目的農業綜合開發資金的使用范圍包括：
(一)經濟林及設施農業種植基地所需的灌排設施、農用道路、輸變電設備及溫室大棚，品種改良、種苗繁育設施，產品整理、分級、清洗、包裝等采后處理設施，質量檢測設施，新品種、新技術的引進、示范及培訓等。
(二)養殖基地建設所需的灌排設施、農用道路及輸變電設備等，種苗繁育、品種改良設施，養殖基地生產設施，專用飼料小型生產設施，疫病防疫設施，廢棄物處理及隔離環保設施，質量檢測設施，新品種、新技術的引進、示范及培訓等。
(三)農產品加工項目所需的生產車間、輔助車間、包裝車間、成品庫、原料庫、低溫庫、加工設備、輔助設備及配套的供水、供電、道路設施;質量檢驗設施，廢棄物處理等環保設施，衛生防疫及動植物檢疫設施，引進新品種、新技術，對基地的農戶進行技術培訓等。
(四)農產品產地批發市場、儲藏保鮮項目所需的氣調庫、預冷庫、低溫庫、設備購置安裝及配套的供水、供電、道路設施，產品質量檢測設施，衛生防疫與動植物檢疫設施，廢棄物配套處理設施，農產品產地批發市場的交易場所建設等。
產業化經營項目的財政無償資金應用于：項目可行性研究、初步設計或實施方案(以下簡稱初步設計)所需費用，新品種、新技術的引進、示范及培訓所發生的費用，部分必要的公益性基礎設施建設投入補助。
第二十四條農業綜合開發資金的其他使用范圍包括：
(一)貸款貼息。從中央財政農業綜合開發資金中單獨安排資金，專項用于符合農業綜合開發扶持范圍的貸款項目的貼息。貼息資金管理辦法由財政部另行制定。
(二)縣級農發機構項目管理費。按土地治理項目財政投資的一定比例提取使用：財政投資500萬元以下的按3.5%提取，1000萬元以下的其超過500萬元的部分按1.5%提取，超過1000萬元的其超過部分按0.5%提取。項目管理費從地方財政配套資金中列支，主要用于項目實地考察、檢查驗收、業務培訓、項目及工程招標、資金和項目公示以及土地治理項目可行性研究、土地治理項目一般工程初步設計等方面的'支出，不得用于人員工資、補貼、購置車輛等行政經費開支。地、省級農發機構和國家農發辦由本級財政預算單獨安排事業費用于項目管理各項支出，不得另提項目管理費。
(三)土地治理項目主要單項工程監理費及其勘察設計費。從地方財政配套資金中列支，按實際支出數計入項目工程成本。具體辦法由國家農發辦參照國家有關規定制定。
第二十五條農業綜合開發財政資金實行專人管理、專賬核算、�？顚Ｓ�，嚴格按照農業綜合開發財務、會計制度進行管理，按規定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用。
第二十六條財政無償資金通過財政部門，按有關規定及時、足額撥付。有償資金通過財政部門履行承借手續，按規定程序支付，逐級統一歸還。
各級財政部門應根據已批準的項目計劃、初步設計、工程建設進度及時撥借資金。
第二十七條財政無償資金的使用實行縣級報賬制。項目實施單位要嚴格按照規定的程序和手續及時辦理報賬。報賬資金的撥付實行轉賬結算，嚴格控制現金支出，嚴禁白條入賬。
縣級農發機構借出財政有償資金，要落實還款責任，借款單位或個人須有擔保。對確實難以償還的財政有償資金實行呆賬核銷，具體辦法由財政部制定。
第二十八條各級農發機構應采取自查、委托社會中介機構等方式，加強對資金撥借、使用情況的監督檢查。
各級農發機構應積極配合審計和財政監督機構等部門的審計和監督檢查工作。
第二十九條國家農發辦對經查明的擠占、挪用農業綜合開發資金及虛報農業綜合開發項目等違規違紀問題，應責令改正，追回資金，并追究有關單位和責任人的相關責任。
第四章項目管理
第三十條農業綜合開發項目的前期準備是指項目正式申報前的準備工作，包括制定開發規劃、建立項目庫、編制項目可行性研究報告等。前期準備工作應做到經�；�、制度化。
第三十一條各級農發機構應依據農業發展中長期規劃和國家農業綜合開發政策，制定本地區農業綜合開發總體規劃及階段性開發方案，并在此基礎上，建立土地治理項目庫和產業化經營項目庫。
第三十二條存入項目庫的項目應達到項目建議書的要求。項目建議書的主要內容包括：
(一)土地治理項目：開發的必要性及條件，建設范圍、規模及主要治理措施，投資估算及來源(含農民籌資投勞計劃)，效益預測。
(二)產業化經營項目：建設條件，建設單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設方案，投資估算與資金籌措，財務評價。
項目建議書經省級或地級農發機構實地考察合格，可存入項目庫，擬扶持項目從項目庫中擇優選擇。
第三十三條農業綜合開發項目可行性研究報告應由具備相應資質的單位編制或組織有關專家編制。
可行性研究報告的主要內容包括：
(一)土地治理項目：項目背景，包括自然、社會、經濟等現狀;水土資源評價;項目建設的必要性及可行性;治理范圍、地點、規模;工程量及主要工程、農藝措施;項目區現狀及工程平面布置圖;投資估算及籌資方案;經2/3以上農戶簽字同意或村民代表大會通過的農民籌資投勞計劃及自愿開發證明材料;綜合效益評價;組織實施和運行管理。
(二)產業化經營項目：項目背景及必要性，建設條件，建設單位基本情況，市場分析與銷售方案，項目建設方案，投資估算與資金籌措，財務評價，環境影響評價，農業產業化經營與農民增收效果評價，項目組織與管理。
第三十四條農業綜合開發項目申報單位一般應在上年度申報下年度的農業綜合開發項目。
各級農發機構應區別各類項目不同情況，積極推行項目招商或項目招投標，發布項目申報指南，在較大范圍內擇優選項。
第三十五條國家農發辦和省級農發機構應按職責分工組織項目評估，對擬建項目可行性研究報告采取定量分析和定性分析相結合，動態分析和靜態分析相結合的方法，對項目建設的必要性、技術可行性、經濟合理性、資金配套與償還能力的可靠性進行審查和綜合評價，為項目確立提供決策依據。
國家農發辦和省級農發機構應對產業化經營項目申報單位附報的社會中介機構出具的審計報告、城郊新建項目征用土地的批準文件以及干旱地區中低產田改造項目申報單位附報的水利部門出具的水資源條件鑒定意見等進行審查和評價。
項目評估采取專家評議、現場答辯、實地考察等形式。對虛報材料或財務經營狀況不清的，實行一票否決。
項目評估應建立責任制，明確專業評估人員的評估責任。評估人員應對評估項目的技術可行性、經濟合理性等作出客觀真實的評價。因評估結論失實影響項目正確決策的，評估人員及其所屬評估機構應當承擔相應責任。
第三十六條土地治理項目立項應符合以下條件：
(一)中低產田改造項目應符合土地利用規劃，有明確的區域范圍，按流域或灌區統一規劃;項目區水源有保證，防洪有保障，排水有出路，灌排骨干工程基本具備;開發治理的地塊集中連片，具有較大的增產潛力。年度單個項目相對連片開發面積，原則上平原地區不低于1萬畝、丘陵山區不低于5000畝。
(二)生態綜合治理項目應有明確的區域范圍，治理區面積集中連片，具有一定開發治理條件，對改善農業生產條件和生態環境具有明顯的效果。年度單個項目相對連片治理面積，天然草場5000畝以上，人工草場1000畝以上，小流域治理和土地沙化治理5000畝以上。
(三)中型灌區節水配套改造項目應符合區域水資源利用總體規劃和節水灌溉發展規劃;直接為農業綜合開發項目區提供水利灌排條件;灌區設計灌溉面積一般不低于5萬畝、不超過30萬畝。
第三十七條產業化經營項目立項應符合以下條件：
(一)項目申報單位或其控股單位具有獨立的法人資格;經營期在兩年以上，有一定的經營規模和經濟實力，有較強的自籌資金能力，能保證資金安全運行;近兩年資產負債率小于70%,銀行信用等級A級以上(含A級，未向銀行貸款的除外);開發產品科技含量高，市場潛力大，競爭優勢明顯;帶動能力強，與農戶建立了緊密、合理的利益聯結機制;建立了符合市場經濟要求的經營管理機制;項目安排一般限于農業綜合開發縣。
(二)除具備前項規定的條件外，種植養殖基地項目須有明顯的資源優勢和特色;農產品加工項目須有優勢農產品基地作依托，向農戶采購的原料占所需原料的70%以上;儲藏保鮮、產地批發市場項目須為項目區提供與生產和加工相關的服務。
(三)以省為單位，產業化經營項目年度中央財政資金的50%以上用于中央財政投資300萬元(除重慶外的直轄市和計劃單列市不低于200萬元，下同)以上的單個產業化經營項目，其他產業化經營項目的單個項目年度中央財政投資一般不低于100萬元。
第三十八條中型灌區節水配套改造項目及中央財政年度投資或分年投資合計在500萬元以上的其他土地治理項目和中央財政年度投資在300萬元以上的產業化經營項目由國家農發辦組織評估、審定。
其他農業綜合開發項目一般由省級農發機構組織評估、審定，部分項目可以委托地級農發機構組織評估、審定，國家農發辦進行指導、監督和抽查。
第三十九條在項目評估可行的基礎上，按照項目管理權責，由國家農發辦或省級農發機構根據財力可能，遵循合理布局的原則，擇優確定所扶持項目并編入項目計劃。
第四十條農業綜合開發項目計劃原則上實行一年一定的辦法。國家農發辦逐年下達中央財政投資控制指標，作為省級農發機構編制年度項目實施計劃的依據。
第四十一條農業綜合開發項目初步設計應由具備相應資質或能力的單位編制，其內容包括：項目總體設計，主要建筑物設計，機械、設備及儀器購置計劃，配套設施設計，主要工程概算，項目區現狀圖和工程設計圖等。
初步設計由省級或地級農發機構組織審定，或委托相關技術部門審定。
第四十二條地方農發機構應逐級編制、匯總年度項目實施計劃。年度項目實施計劃的主要內容包括：
(一)編制說明書。包括開發范圍及變更情況、區域布局與開發重點、投資規模及資金來源構成、開發任務與項目安排、主要治理措施及投資構成、預期效益目標等。
(二)項目計劃表。各類項目計劃表的格式由國家農發辦統一制發。
(三)附件：省級財政對承擔配套資金、按期歸還財政有償資金的承諾意見。
第四十三條國家農發辦主要批復土地治理項目年度實施計劃的開發范圍、任務及投資額等。省級農發機構根據國家農發辦的批復向下批復項目年度實施計劃，并報國家農發辦備案。
產業化經營項目年度實施計劃300萬元以上的由國家農發辦批復，其他項目年度實施計劃由省級農發機構批復。
省級農發機構應按照國家農發辦規定的時間向國家農發辦申報項目年度實施計劃或備案其批復的項目年度實施計劃，國家農發辦應及時批復或核查。國家農發辦對省級農發機構報送備案的項目年度實施計劃在1個月內未提出異議的，視為同意。批復或備案的年度項目實施計劃，作為撥借中央財政資金和進行檢查驗收的依據。
第四十四條年度項目實施計劃進行調整、變更和終止的，應按照以下規定進行。
(一)凡建設內容調整涉及財政資金額度達到100萬元以上的，應在項目初步設計重新審定后逐級報經國家農發辦批準;低于100萬元的，應由組織審定該項目初步設計的省級或地級農發機構批準。
(二)項目變更(指項目性質、建設地點、項目實施單位的任何一項變更)或終止，須逐級報經組織該項目評估審定的國家農發辦或省級農發機構批準。由省級農發機構批準變更或終止的項目，需報國家農發辦備案。因項目變更而實施的新項目需按本辦法第三十四條第二款的規定附報新建單位相關證明材料。
(三)項目變更、終止經國家農發辦或省級農發機構批準后，縣級農發機構應及時將項目變更或終止的決定正式通知項目實施單位或農民，并說明變更或終止的理由。
(四)經批準終止的項目的中央財政資金，縣級農發機構須在收到項目終止正式通知1個月內逐級上繳國家農發辦。
(五)終止項目及因項目變更取消的項目，其已發生的有關費用支出，原則上由項目實施單位自行負擔。
(六)所有項目的調整、變更或終止，應在項目立項當年年底或次年6月底之前集中申報，逾期由國家農發辦逐級收回資金。
第四十五條農業綜合開發項目建設期為1—2年。凡納入計劃的項目，應如期建成，并達到國家規定的建設標準。
第四十六條農業綜合開發項目應當推行項目法人制、招投標制、工程監理制、資金和項目公示制。
土地治理項目主要單項工程的勘察設計、施工、監理、主要設備和材料的采購，實行公開招標。主要單項工程的施工，由具備相應資質或能力的單位進行監理。
農業綜合開發財政資金及農村集體、農民自籌資金使用情況，項目建設主要內容，應推行公示制。
第四十七條項目實施單位應按照經批準的初步設計組織實施，施工單位應嚴格按照設計圖紙施工，不得擅自變更建設地點、規模、標準和主要建設內容。
第四十八條各級農發機構要加強項目實施過程中的檢查監督，進行定期檢查或專項檢查，發現問題及時糾正，確保工程質量和資金使用效益。
第四十九條省級農發機構應在每年3月底前向國家農發辦報送上年度項目實施計劃完成情況統計表。
第五十條農業綜合開發竣工項目驗收的主要依據包括國家制定的農業綜合開發方針政策、規章制度及工程建設標準，項目年度實施計劃批復、調整及資金撥借文件以及經批準的項目初步設計。
第五十一條農業綜合開發竣工項目驗收的主要內容包括執行國家農業綜合開發政策的情況，項目建設任務與主要經濟技術指標完成情況，主要工程建設的質量情況，資金到位及農民籌資投勞情況、資金使用和回收落實情況，工程運行管理和文檔管理情況等。
第五十二條農業綜合開發竣工項目一般由省級農發機構進行驗收，部分竣工項目可以委托地級農發機構驗收。
縣級農發機構和項目實施單位應做好項目竣工驗收前的準備工作，由地級農發機構進行督查。
第五十三條國家農發辦對項目竣工驗收每3年進行1次考評。省級農發機構在對竣工項目組織驗收的基礎上向國家農發辦提交驗收考評申請并附驗收總結報告。國家農發辦按一定比例隨機抽樣確定考評縣或項目的數量和名單，采取直接組織和委托的方式進行考評。
國家農發辦對竣工驗收項目考評后，按考評標準作出是否合格的綜合評價。
第五十四條農業綜合開發項目竣工驗收后，應當明確管護主體，及時辦理移交手續。
管護主體應建立健全各項運行管護制度，保證項目正常運轉，長期發揮效益。
各級農發機構應做好后期項目監測評價工作，為改進項目管理提供依據。
第五十五條農業綜合開發項目區應按照“誰受益誰負擔”、“以工程養工程”的原則籌集項目運行管護費用;推行建立自主管理灌排區的投資、養護管理機制;采取拍賣、租賃、承包等方式對形成的資產實行有效管理。
第五十六條對因自然災害造成的農業綜合開發項目區損毀工程，其修復所需資金原則上由各省自行解決。遇有特大災情，國家農發辦視財力情況予以適當補助。
第五十七條實行農業綜合開發縣末位暫停制度。對存在嚴重違規違紀問題的農業綜合開發縣，國家農發辦應當暫�；蛉∠溟_發縣資格。
國家農發辦應對竣工項目驗收考評不合格的省予以通報批評，限期整改。在限期內未能認真整改的，國家農發辦可以不予安排新增資金、調減現有投資規�；蛘邥和Ｍ顿Y。
第五章附則
第五十八條本辦法所稱“以上”、“以下”均含本數。
第五十九條省級農發機構可根據本辦法，結合本地區的實際情況，制訂具體實施辦法，報財政部備案。
第六十條中央農口部門農業綜合開發項目管理辦法由國家農發辦另行制定。
篇二：農業項目資金管理制度
第一章
總則
第一條 為了規范國家農業綜合開發資金和項目管理，保證資金安全有效和項目順利實施，根據中華人民共和國預算法(以下簡稱預算法)等法律行政法規和國家有關規定，制定本辦法
第二條
本辦法所稱農業綜合開發是指中央政府為支持農業發展，改善農業生產基本條件，優化農業和農村經濟結構，提高農業綜合生產能力和綜合效益，設立專項資金對農業資源進行綜合開發利用和保護的活動
第三條
農業綜合開發的主要任務是加強農業基礎設施和生態建設，轉變農業發展方式，推進農村一二三產業融合發展，提高農業綜合生產能力，保障國家糧食安全，帶動農民增收，促進農業可持續發展和農業現代化
第四條 農業綜合開發項目包括土地治理項目和產業化發展項目
土地治理項目包括高標準農田建設，生態綜合治理，中型灌區節水配套改造等
產業化發展項目包括經濟林及設施農業種植基地養殖基地建設，農產品加工，農產品流通設施建設，農業社會化服務體系建設等
第五條
農業綜合開發實行國家引導民辦公助的多元投入機制，發揮市場在資源配置中的決定性作用，資金和項目管理應當遵循以下原則：
(一)因地制宜，統籌規劃;
(二)集約開發，注重效益;
(三)產業主導，突出重點;
(四)公平公開，獎優罰劣
第六條
依照統一組織分級管理的原則，合理劃分國家農業綜合開發辦公室(以下簡稱國家農發辦)和省自治區直轄市計劃單列市新疆生產建設兵團黑龍江省農墾總局廣東省農墾總局(以下統稱省)農業綜合開發機構(以下簡稱農發機構)的管理權限和職責
國家農發辦負責管理和指導全國農業綜合開發工作，擬訂農業綜合開發政策制度和發展規劃，管理和統籌安排中央財政農業綜合開發資金，對農業綜合開發資金和項目進行監管
省級農發機構負責管理和指導本地區農業綜合開發工作，擬定本地區農業綜合開發具體政策和發展規劃，分配本地區農業綜合開發資金，組織開展農業綜合開發項目管理，確定本地區各級農發機構的管理職責，對本地區農業綜合開發資金和項目進行監管
第七條
農業綜合開發主要扶持農業主產區，重點扶持糧食主產區非農業主產區的省應當確定本地區重點扶持的農業主產縣(包括自治縣不設區的市市轄區旗及農場，下同)
第八條
農業綜合開發應當以促進農業可持續發展為目標，優化開發布局對資源環境承載能力強能夠永續利用的區域實行重點開發;對資源環境承載能力有限，但有一定恢復潛力能夠達到生態平衡和環境再生的區域實行保護性開發，以生態綜合治理和保護為主，適度開展高標準農田建設;對資源環境承載能力較差生態比較脆弱的區域實行限制開發，以生態環境恢復為主
第九條
農業綜合開發以農民為受益主體，扶持對象包括專業大戶家庭農場農民合作組織農村集體經濟組織以及涉農企業與單位等
第十條
農業綜合開發實行開發縣管理土地治理項目應當安排在開發縣
開發縣實行總量控制分級管理定期評估獎優罰劣的管理方式
國家農發辦根據總體資金規模各省資源稟賦開發政策等核定各省的開發縣總數量，省級農發機構在總數量以內根據耕地面積產業優勢工作基礎等確定本省具體開發縣
第二章
資金管理
第十一條
中央財政與地方財政分別承擔農業綜合開發支出責任
中央財政根據農業綜合開發工作的目標和任務在年度預算中安排必要的資金用于農業綜合開發
地方各級財政投入資金應當列入同級政府年度預算
第十二條
中央財政農業綜合開發資金分配主要采取因素法，分配因素包括基礎資源因素工作績效因素和其他因素，其中以基礎資源因素為主
基礎資源因素包括耕地面積高標準農田建設規劃任務糧食及棉花糖料等大宗農產品產量水資源等基礎數據;工作績效因素包括資金管理項目管理綜合管理監督管理等工作情況;其他因素主要包括特定的農業發展戰略要求政策創新情況等
財政部可以根據年度農業綜合開發工作任務重點，適當調整每年分配資金選擇的具體因素和權重
第十三條
農業綜合開發可以采取補助貼息等多種形式，吸引社會資金，增加農業綜合開發投入
第十四條
國家農發辦根據農業綜合開發項目的類型和扶持對象規定項目自籌資金的投入比例
鼓勵土地治理項目所在地的農村集體和農民以籌資投勞的形式進行投入
第十五條
農業綜合開發財政資金投入以土地治理項目為重點省級農發機構根據國家農發辦的規定和本省資源狀況和經濟發展要求確定本省土地治理項目和產業化發展項目的投入比例
第十六條
農業綜合開發財政資金應當用于以下建設內容：
(一)農田水利工程建設;
(二)土地平整土壤改良;
(三)田間道路建設;
(四)防護林營造;
(五)牧區草場改良;
(六)優良品種先進技術推廣;
(七)種植養殖基地建設;
(八)農業生產農產品加工設備購置和廠房建設;
(九)農產品儲運保鮮批發市場等流通設施建設;
(十)農業社會化服務體系建設;
(十一)國家農發辦規定的其他內容
第十七條
農業綜合開發財政資金的支出范圍包括：
(一)項目建設所需的材料設備購置及施工支出;
(二)項目可行性研究初步設計(實施方案)編制環境影響評價勘察設計工程預決算審計等支出;
(三)工程監理費;
(四)科技推廣費;
(五)項目管理費;
(六)土地治理項目工程管護費;
(七)貸款貼息;
(八)國家農發辦規定的其他費用
第十八條
本辦法第十七條中規定的項目管理費由縣級農發機構按土地治理項目財政投入資金的一定比例提取使用，財政投入資金1500萬元以下的按不高于3%提取;超過1500萬元的，其超過部分按不高于1%提取
項目管理費主要用于農業綜合開發項目實地考察評審檢查驗收宣傳培訓工程招標信息化建設工程實施監管績效評價資金和項目公示等項目管理方面的支出
省級設區的市級農發機構項目管理經費由本級政府預算安排，不得另外提取
第十九條
農業綜合開發財政資金應當嚴格執行國家有關農業綜合開發財務會計制度，實行專人管理專賬核算�？顚Ｓ�
第二十條
各級財政部門應當根據法律行政法規和財政部的'有關規定，及時足額地撥付資金，加強管理和監督
第二十一條
農業綜合開發項目財政資金支付實行縣級報賬制，按照國庫集中支付制度的有關規定執行
土地治理項目實施單位要嚴格按照規定的程序和要求辦理報賬縣級財政部門應當根據已批準的年度項目實施計劃和工程建設進度情況，及時足額地予以報賬，并根據項目竣工決算進行清算
產業化發展項目，縣級財政部門應當在項目完成至少過半后辦理報賬，并在項目完工驗收后根據驗收確認意見及時足額支付財政資金
第二十二條
農業綜合開發項目結余資金應當按照規定收回同級財政
第三章
項目管理
第二十三條
農業綜合開發項目的前期準備是指項目申報前的準備工作，包括制定開發規劃建立項目庫編制項目可行性研究報告等前期準備工作應當做到常態化規范化
第二十四條
地方各級農發機構應當根據國家農業綜合開發政策和本地區經濟社會發展中長期規劃，編制農業綜合開發規劃及階段性開發方案
第二十五條
國家農發辦應當適時公布下一年度農業綜合開發扶持政策和重點
第二十六條
地方各級農發機構根據國家農業綜合開發扶持政策扶持重點和本地區農業綜合開發規劃及階段性開發方案，建立項目庫，并實行動態管理
第二十七條
納入項目庫的項目應當有項目建議書項目建議書的主要內容包括項目建設的必要性建設單位基本情況建設地點建設條件建設方案投資估算及來源效益預測等
第二十八條
項目申報單位向當地農發機構申報下一年度項目時，應當提交項目申請和項目可行性研究報告等材料，并對申報材料的真實性負責
可行性研究報告應當根據項目類型的要求編制，其主要內容包括：項目建設背景和必要性，申報單位基本情況，建設地點現狀與建設條件，產品方案建設規模與工藝技術方案，建設布局與建設內容，組織實施與運營管理，投資估算與資金籌措，環境影響分析，綜合效益評價以及必要的附件等
產業化發展項目申報單位可以將可行性研究報告與項目建議書合并編制，并向當地農發機構提交
第二十九條
項目申報單位申報的項目應當滿足以下條件：
(一)土地治理項目應當符合相關規劃，有明確的區域范圍，水源有保證，灌排骨干工程建設條件基本具備;地塊相對集中連片，治理后能有效改善生產條件或生態環境;當地政府和農民群眾積極性高
(二)產業化發展項目應當符合產業政策和行業發展規劃;資源優勢突出，區域特色明顯;市場潛力大示范帶動作用強預期效益好;項目建設符合生態環境保護和資源節約利用要求
第三十條
省級農發機構負責組織評審本地區申報的農業綜合開發項目
省級農發機構根據本地區實際情況可以下放項目評審權限
項目評審應當以有關法律法規行業標準和農業綜合開發政策為依據，對申報項目建設必要性技術可行性和經濟合理性進行評估和審查，為項目確立提供決策依據
第三十一條
在評審可行的基礎上，由負責組織評審的農發機構根據資金額度，擇優確定擬扶持項目和資金數額項目原則上一年一定
負責組織評審的農發機構應當將擬扶持的項目及資金數額通過互聯網等媒介向社會公示，涉及國家秘密的內容除外公示期一般不少于7日
第三十二條
擬扶持項目確定后，項目實施單位應當組織編制初步設計(實施方案)，主要內容包括：項目總體設計，主要建筑物設計，機械設備及儀器購置計劃，配套設施設計，工程概算，項目建設組織與管理，項目區現狀圖和工程設計圖等
土地治理項目初步設計(實施方案)由省級或者設區的市級農發機構負責組織審定
產業化發展項目初步設計(實施方案)由項目實施單位自行審定后報縣級農發機構備案對于不涉及工程建設內容的產業化發展項目，初步設計(實施方案)可根據具體情況由評審通過的可行性研究報告或者項目建議書替代
第三十三條
地方各級農發機構應當根據擬扶持項目初步設計(實施方案)的審定或者備案情況，編制匯總農業綜合開發年度項目實施計劃
省級農發機構負責批復本地區農業綜合開發年度項目實施計劃，并報國家農發辦備案,同時抄送財政部駐當地財政監察專員辦事處(以下簡稱專員辦)
地方各級農發機構應當按照年度項目實施計劃開展項目實施檢查驗收工作
第三十四條
農業綜合開發項目應當推行項目法人制土地治理項目按照國家有關招標投標政府采購工程監理資金和項目公示等規定執行;產業化發展項目由項目實施單位自行實施，并實行資金和項目公示制
第三十五條
項目實施單位應當按照初步設計(實施方案)組織實施項目，按期建成并達到項目的建設標準
農業綜合開發項目建設期一般為1-2年
第三十六條
年度項目實施計劃必須嚴格執行，不得擅自調整或終止確需進行調整或終止的，由省級農發機構負責批復，省級農發機構可以適當下放項目調整的批復權限
前款所稱項目調整是指項目建設內容建設地點和建設期限發生變化
終止項目和省級農發機構批復調整的項目應當報國家農發辦備案
第三十七條
土地治理項目竣工后，項目實施單位應當逐項檢查初步設計(實施方案)完成情況，及時編報項目竣工決算，做好項目竣工驗收前的準備工作
項目竣工決算審批管理職責和程序要求，由省級財政部門確定
第三十八條
土地治理項目由省級或者設區的市級農發機構組織驗收驗收的主要內容包括執行國家農業綜合開發規章制度情況項目建設任務完成情況主要工程建設的質量情況資金到位和使用情況工程運行管理和文檔管理情況等
產業化發展項目由縣級農發機構組織驗收驗收時，縣級農發機構應當進行實地核查，確認項目完成情況
第三十九條
土地治理項目實施單位應當依照基本建設財務規則(財政部令第81號)有關資產交付管理的規定及時辦理資產交付，并根據資產交付情況明確管護主體
土地治理項目管護主體應當建立健全各項運行管護制度，明確管護責任管護內容和管護要求，保證項目工程在設計使用期限內正常運行
第四十條
省級農發機構應當按規定時限向國家農發辦報送上年度項目實施計劃完成情況，同時抄送財政部駐當地專員辦
第四十一條
對財政資金投入較少的項目和貼息項目，省級農發機構可以簡化有關項目申報初步設計(實施方案)項目調整項目驗收資金報賬等方面的程序和要求
第四章
監督管理
第四十二條
各級農發機構應當按照預算法中華人民共和國政府信息公開條例等有關規定，公開農業綜合開發項目立項政策申請條件提交申請材料目錄評審標準程序和結果等情況，接受社會監督
第四十三條
各級農發機構應當制定實施內部控制制度，對農業綜合開發資金和項目管理風險進行預防和控制
第四十四條
各級財政部門和各級農發機構應當加強對農業綜合開發資金和項目的預算績效管理
國家農發辦采取直接組織或委托第三方的方式，對各省的農業綜合開發資金和項目開展績效評價和進行監督檢查
地方各級農發機構應當定期對本地區農業綜合開發資金和項目開展績效評價，加強事前事中事后的監督檢查，發現問題及時糾正
第四十五條
財政部駐各地專員辦應當按照工作職責和財政部要求，開展農業綜合開發資金有關預算監管工作
第四十六條
監督檢查績效評價和預算執行監管結果應當作為分配農業綜合開發資金的重要參考
第四十七條
農業綜合開發財政資金使用中存在違法違規行為的，各級財政部門應當按照預算法和財政違法行為處罰處分條例等國家有關規定追究法律責任
農業綜合開發項目實施過程中發現存在嚴重違法違規問題的，地方各級農發機構應當及時終止項目
第四十八條
對存在嚴重違法違規問題的農業綜合開發縣，省級以上農發機構應當暫�；蛉∠溟_發縣資格
第四十九條
各級農發機構應當積極配合審計部門財政部門的審計和監督檢查，對發現的問題及時整改
第五章
附則
第五十條
省級農發機構應當根據本辦法，結合本地區的實際情況，制訂具體實施辦法，報財政部備案,并抄送財政部駐當地專員辦
第五十一條
中央有關部門農業綜合開發資金和項目管理參照本辦法執行
農業綜合開發利用國際金融組織及外國政府貸款贈款項目管理辦法另行制定
國家對涉農資金統籌整合使用另有規定的，依照其規定
第五十二條
本辦法自2017年1月1日起施行財政部發布的國家農業綜合開發資金和項目管理辦法(財政部令第29號)和財政部關于修改國家農業綜合開發資金和項目管理辦法的決定(財政部令第60號)同時廢止。
資金管理制度6
建設資金管理制度的.重要性不容忽視，它：
1. 提升效率：通過規范流程，提高資金運作效率，確保項目按時完成。
2. 控制風險：通過監控和預警，有效預防和減少資金風險。
3. 保障利益：確保資金用于最需要的地方，最大化企業投資回報。
4. 提高透明度：通過財務報告，增強內外部對資金使用情況的信任度。
資金管理制度7
專項資金使用管理制度是企業財務管理的核心組成部分，旨在確保資金的有效利用和合規管理。其主要內容涵蓋了資金的申請、審批、使用、監控和審計等多個環節。
內容概述：
1、資金申請：明確專項資金的申請流程，包括申請條件、所需材料和審批權限。
2、審批機制：設立嚴格的審批流程，包括各級管理層的審批權限和責任。
3、資金使用：規定資金使用的具體范圍、標準和程序，防止濫用和挪用。
4、監控體系：建立實時監控系統，對專項資金的流向和使用效果進行跟蹤。
5、審計與評估：定期進行內部和外部審計，對專項資金的.使用效益進行評估。
6、責任追究：設定違規行為的處罰措施，確保制度的執行力度。
資金管理制度8
專項方案管理制度是一種規范企業項目執行和管理的重要工具，旨在確保各類專項工作得以高效、有序地進行。它涵蓋了從項目啟動到完成的全過程，包括但不限于以下幾個方面：
1、 方案制定：明確項目目標、任務分配、時間規劃及資源需求。
2、執行監控：跟蹤項目進度，評估績效，及時調整策略。
3、風險管理：識別潛在風險，制定應對措施，保障項目順利進行。
4、質量控制：設立質量標準，實施質量檢查，保證項目成果質量。
5、溝通協調：促進團隊協作，解決內部矛盾，提升項目執行效率。
6、結果評估：對項目完成情況進行總結，提煉經驗教訓，為后續項目提供參考。
內容概述：
專項方案管理制度應包含以下關鍵要素：
1、項目背景：闡述項目的起源、目的和預期影響。
2、工作流程：詳細描述項目從啟動到結束的'各個階段及其任務。
3、組織架構：明確項目團隊成員的角色、職責和權限。
4、時間表：設定項目里程碑，規定各階段的完成日期。
5、資源規劃：確定所需人力、物力和財力，并分配合理。
6、風險預案：分析可能遇到的問題，制定預防和應對策略。
7、評估機制：建立評價標準，定期評估項目進展和效果。
8。溝通機制：設定溝通渠道和頻率，確保信息暢通無阻。
資金管理制度9
一、貨幣資金管理制度
(一)貨幣資金(亦可稱現金)管理是酒店財務的一個重要組成部分，牽涉面廣。因此必須加強管理，嚴格遵守財經紀律，以保證貨幣資金的正常使用和周轉。
(二)酒店貨幣資金管理主要包括現金的管理和銀行存款的管理。
(三)現金的管理。
(1)現金使用范圍主要限于:○1支付工資、獎金及工資性津貼等。
○2支付差旅費。按銀行規定的結算起點(一千元)以下的零星開支。
(2)對于營業收入中所取得的現金，規定由出納進行清點并送銀行。任何人都不得坐支現金。
(3)財務部在收支現金時，要嚴格審核現金收付憑證及所附單據是合法，數額是否完整，簽字手續是否齊備等。對不符合制度規定的，應予以糾正或拒絕辦理收付。
(4)認真做好庫存現金保管工作�，F金和有價證券必須放在銀箱里以確保安全和完整無缺。
(5)各部門因工作需要配備備用金時，應向財務部提出申請，經財務部經理審核批準后由出納負責辦理。備用用金支出不得超過規定范圍和業務內容不得移作他用或私人挪用，支出主管對各部門備用金使用情況定期抽查。
(6)各部門領發工資、獎金如待領部分或多余的，應及時交財務部，各部門不得存放現金。
(7)現金一切收付款項，均須按業務性質分別填寫交款單或支款單。單上都應寫明收付的內容、用途及有關情況、金額，并由有關人員審核蓋章后方能辦理收支款手續。
(8)現金收支業務必須當日登記現金日記帳，做到日清月結，帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫、堵塞帳外現金，現金收付憑證和收支結存單，按規定需送審核員審核。
(9)各部門的收付款項都應通過財務部門入帳。任何部門和個人都不得自留現金，不得私設'小金庫'。財務部應經常督促檢查。
(四)銀行存款的管理
1、對超過現金收付限額以上的款項進行收付時，必須通銀行結算。
2、酒店因經營業務需要使用轉帳支票付款，一律由各部門填寫支票清單，部門經理簽字后，經財務部經理審批后報總經理室批準后方能辦理領取支票手續。
3、支票領用者，必須在支票登記簿上寫明領用日期、付款內容并簽字后方可領用。凡領用后的支票應在7天內將發票送回財務部，并注銷登記。對我無特殊原因而逾期不送回者，按規定進行處罰。 4、財務部門簽發轉帳支票時，就進行登記并將支票項目填寫齊全，不準簽發空頭支票。當無法明確收款單位名稱、金額時，也應把支款用途、簽發日期寫清楚。
5、實行計劃控制的費用或物資采購，在付款時就同時核實計劃，超計劃的部分必須按規定辦理追補手續后，方能付款。
6、遵守銀行有關規定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個人辦理結算。保管好空白支票及已用支票存根。
7、正確使用和審核各種銀行結帳憑證，及時辦理銀行存款的收付業務，并及時審核銀行往來對帳單，月末有未達帳款，就查明原因，編制銀行存款余額調節表。
(五)每月根據酒店貨幣資金使用情況編制'現金流量表'，反映當月酒店現金和銀行存款的流入、流出及存款余額的情況。每年需編制年度現金流量表，'現金流量表'，由財務部資金支出主管負責編制，并需附上情況分析報告送財務部經理審批，同意后報總經理室。
二、營運資金控制管理制度
(一)營運資金是指保證酒店活動正常進行所必須的流動資金，其組成的項目主要有:
1、貨幣資金(稱現金):庫存現金、銀行存款、有價證券。
2、結算資金:應收寓客帳、應收帳款(外客帳及其他應收款)。
3、儲備資金:食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。
4、生產資金:在產品、待攤費用。
(二)營運資金的主要來源:
1、撥入，即由上級主管部門或投資股東投入。
2、貸款，即向銀行申請貸入。
3、利潤中提取，酒店通過從經營所獲利潤中的企業發展基金'中提取。
(三)為保證酒店各項經濟活動的正常進行，營運資金不能用于基本建設投資、更新改造、固定資產大修理以及職工福利支出。任何人或部門都不得以任何名義抽調、挪用酒店的營運資金。對違反規定的，財務部應予以抵制。
(四)酒店的營運資金實行分級歸口管理。其原則是誰用誰管，管用結合，權責合一。各歸口管理部門職責為:
1.財務部
(1)編制營運資金管理及收支等有關計劃。
(2)會同有關歸口部門核定營運資金定額，并層層落實。
(3)建立費用預算管理制度及分析檢查制度。
(4)及時清理應收的預付款。
(5)定期檢查備用金使用情況。
(6)控制儲備資金定額、核定各項物資的`最高限量和最低儲備量，壓縮庫存，加速資金周轉。
(7)做好材料物資的收、發、存工作。建立損壞賠償、定期盤點及報廢制度，積極處理呆滯積壓物資。
(8)提供物資消耗有關資料，會同有關部門制定物資消耗定額。
(9)負責資金調度，組織資金調度，組織資金供應，分析營運資金占用情況，考核營運資金使用效果。
2、餐飲部
(1)會同財務成本控制部門制定食品原料、物料用品消耗定額管理辦法。
(2)加強對已領用的食品原料、物料用品及在產品的管理。
3、客房部
(1)會同財務成本控制部門制定物料用品消耗定額管理辦法。
(2)加強對已領未用物料用品的管理。
(3)加強對在用低值易耗品的管理。
(五)營運資金的考核指標主要有:定額營運資金周轉天數、每百元營業收入占用定額營運資金(即營收資金率)、食品原料周轉天數等等。
1、必須在保證酒店經營活動需要的前提下，盡量減少資金占用量，提高資金利用效果，做到少花錢，多辦事。
2、編制的定額營運資金計劃應同酒店綜合經營計劃保持銜接。
(六)酒店每年應定期或不定期對營運資金的使用進行清查工作。
1、物資材料的清查:
(1)日常清查。財務部每月組織有關人員按物資類別對實物進行輪番抽查。每次抽查率不少于5%，清查時，通過認真核對，做到帳、卡、物三相符。同時對檢查中發現的問題必須查明原因，提出改進意見和措施。
(2)年度清查。財務部于每年末組織有關部門組成清查財產小組，負責對各類物資進行全面清查核算采取永續盤存制方法進行。清查結束，必須清點造冊。對清查中發現的盈虧及損壞的物資必須查明原因。對超儲積壓的物資提出處理意見。
2、貨幣資金和結算資金清查:
(1)庫存現金必須日清月結。
(2)每月月末編制的銀行存款調節表，對未達帳都要查明原因并有說明。
(3)應付帳款必須及時清理。
(4)應收帳款必須及時催收，每月編制明細表，做到筆筆有著落。
(5)備用金借用人員須在年底辦理轉借手續。
(七)營運資金的報損
1、現金。酒店在現金收付中出現的長短款，應查明原因、明確責任后及時處理。短款一般由責任者賠償，長款列作營業外收入。具體按結帳收款中有關規定辦理。
2、物資報損。及時查明原因，分清責任，區別不同情況進行處理。
資金管理制度10
第一條借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡稱子公司），嚴禁向控股股東及其他關聯方直接或間接地提供資金。
第二條借款用途：僅限于流動資金借款。
第三條借款額度：單筆借款不超過20xx萬元。
第四條借款期限：單筆借款期限最長為一年。
第五條資金占用費率：參照最高銀行同期貸款利率。
第六條借款程序：
1、申請借款的子公司向集團公司分管副總經理室提交借款申請書，申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。借款申請書需經借款公司第一負責人親筆簽字，并加蓋公司印章。
2、副總經理受理借款申請書并提出意見，經班子會議審議后，由集團公司總經理在借款申請書上簽署最終意見。
3、對最終通過的借款申請，由集團公司財務處辦理借款的相關手續。
第七條借款公司必須設立專門的借款賬戶，在專戶內�？顚Ｓ�。在借款期間內，借款公司向分管副總經理提交借款使用情況報告。
第八條借款公司應在借款到期日向集團公司財務處按時足額歸還借款本金，同時繳納資金占用費。
第九條借款公司如需展期，應在到期前五日向集團公司分管副總經理提交展期申請，展期最多不超過三個月，且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。
展期申請中應寫明展期原因、需展期的'借款額、展期期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內容，并附詳細的資金使用計劃和還款計劃。展期申請書需要借款公司第一負責人親筆簽字，并加蓋公司印章。
借款展期的審批程序與借款程序相同。
第十條以下情況不予以借款：
1、借款公司發生逾期未還款的記錄。
2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內未能更正或者發現于還款之后。
3、集團公司的資金狀況不允許。
4、集團公司認定的其他不予借款的情況。
第十一條違約事件及處理
1、借款公司逾期未還款，按月計收1‰逾期利息。
2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領導的責任。
第十二條本管理辦法自下發之日起施行。
資金管理制度11
為合理使用分配資金，規范資金的支出撥付手續，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經濟損失，特制定如下規定:
一、凡經公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務部根據公司資金的情況，調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出(工程款壹萬元以上，費用支出壹仟元以上的)須總經理審批。
二、有關資金支出、撥付的報批程序和要求:
1、工程項目付款
a、申請首次付款的工程項目，需將有關合同轉交財務部門，并根據合同內容填寫付款申請單。在合同執行中發生內容變更時，須及時將變更的合同轉交財務部。對未簽署的合同及未經財務部確認變更的合同，財務部門有權不予以支付合同款項。
b、申請支付計劃內工程項目進度款時，由工程部經辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據，按要求填寫付款申請單，工程部長根據合同審核進度并簽署意見;預算部根據工程進度對工程造價進行審定;對較大數額的工程付款同時還需工程監理和總工程師進行工程進度、工程質量審核確認，報經項目經理審批后辦理付款。
c、申請結算工程尾款時，工程部經辦人員按上述程序辦理付款申請外，應有相關聯部門簽署意見(如涉及到由物業公司接手的工程項目應經物業公司簽署)，同時財務部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則，財務部門有權不予辦理付款。
d、支付每筆工程款時，收款單位應同時出具與簽署工程合同單位名稱相同，內容相符的`工程款發票。
e、支付首筆購銷合同訂貨款時，對方單位須出具符合稅務要求的收款收據或銷貨發票;當購進材料或物品到場時，對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發票，否則，財務部門有權不予支付后續款項。
f、申請付款經辦人員原則上不代領對方單位款項，由對方單位經辦人員持付款手續直接簽字辦理領款。
g、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財務部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。
2、廣告費及經營費用支出的報批要求
a、申請支付廣告費時，經營部應根據簽署的合同或有關文件規定，提供雙方確認無誤的廣告發布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款，同時提供與合同相符的廣告專業發票。
b、申請支付經營相關費用時，經營部應根據簽署的合同和有關文件規定，確認對方履行相關義務情況，填寫付款申請單按程序報批申請付款，并及時提供符合財務要求的發票。
c、在相關合同內容的變更時，應及時將變更的合同或相關資料提交財務部，同時將原合同收回廢止。在相關合同終止時，應及時與對方單位辦理合同終止手續轉交財務部門，否則財務部有權拒絕支付合同款項。
3、行政費用等支出的報批要求
a、申請部門經辦人員根據部門資金計劃按要求填寫付款申請單，經部門負責人簽署后報主管經理審批后辦理付款;申請計劃外付款應報總經理簽字后辦理付款。
b、申請購置公司資產付款時，應同時出具經辦部門匯同資產部和相關部門驗收合格、調撥入庫后填寫的入庫單，方可辦理結清余款。
c、申請批量購置日用物品時，應同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領用單;申請支付公司簽單掛帳支出時，須同時出具經審核收回的簽單掛帳明細。
d、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領款。
e、申請報銷招待費需經辦人及項目經理簽批，報總經理審批后方可支付、報銷。
f、請款經辦人員應取得正規的業務發票，并在5日內將按規定簽署后的發票返回財務部，否則將不予辦理再次付款。
三、財務部門付款時，原則不得簽發空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經辦人員申請，有關領導簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。
四、財務部門應遵守現金管理規定，根據業務內容及情況對超出現金規定(100元以上)的支出，原則以支票支付。對外資金往來、結算，原則上本地采用支票結算方式，異地采用匯票結算方式，若需現金結算須經總經理批準和財務部的審核。否則財務部有權不予支付。
五、對任何不符合財務規定的其它支出，財務部有權拒絕支付。
六、本規定由財務部負責解釋。
七、本規定自通過之日起執行。
資金管理制度12
一、責任部門：
街道XX
二、權利行使依據：
三、核準范圍
街道會計核算中心初審，街道大額資金監控領導小組審核
四、辦理條件
各社區籌委會、社區一次性支出在10000元以上的開支
五、申報材料
�。�1）大額資金支出申報表；
�。�2）民主理財小組簽字蓋章；
�。�3）會議紀要；
六、辦理程序和時限
由社區籌委會、社區兩委集體研究簽字蓋章后報街道大額資金監控領導小組審核后方可支出
七、監督檢查
1、辦理工作人員需要個人簽名或加蓋個人印章，同時申報材料要存檔保存。
2、辦公室主任組織定期進行內部工作檢查。
3、上級主管部門定期進行檢查。
4、街道紀檢監察室進行監督檢查，每半年不少于一次。
5、接受人大、政協等方面的監督檢查。
6、通過村（居）務公開的形式接受社會監督。
八、責任追究
�。ㄒ唬┻^錯責任內容
行政審批人員在行使職權過程中，有下列過錯情形之一的，必須追究責任：
1、符合條件不對申報項目進行受理的。
2、對不符合條件的申請準予批準或者超越法定職權批準的。
3、違反法定程序做出決定的。
4、不按法定期限辦理的。
5、濫用職權、玩忽職守的。
6、利用職務之便，索取或者收受他人財物的。
7、其他過錯行為的。
�。ǘ┬姓䦟徟藛T在工作過程中，故意違規、違法辦理或者因過失造成嚴重后果的，按下列條款確定責任：
1、承辦人故意違規、違法的，由承辦人承擔責任。
2、二人以上共同行使職權造成過錯的，主辦人承擔主要責任，協辦人承擔次要責任，共同主辦承擔全部責任。
3、辦公室集體討論決定的行為出現過錯的，辦公室主任為責任人。
4、行政行為經有關領導批準出現過錯的，應追究批準人的領導責任。
�。ㄈ┳肪啃问�
1、辦公室工作人員違反本規定，情節較輕的，由辦公室主任和街道有關領導責令改正，進行誡免談話或給予通報批評；情節較重的`，依法給予相應處分，并調離現有工作崗位，一年內不得從事與該崗位性質相同或相近的工作。
2、辦公室主任違反規定本規定，情節較輕的，由街道有關領導責令改正，進行誡免談話或給予通報批評；情節較重的，依法給予相應處分，并調離現有工作崗位。
3、行政領導違反本制度的，依據有關規定處理。
4、上述人員違反制度規定，構成犯罪的，移交司法機關處理。
資金管理制度13
財政專項資金管理制度是指針對政府或企業為特定項目或活動設立的專用資金，制定的`一系列管理規則和流程。它旨在確保資金的有效利用，防止濫用和浪費，提高財政資金的使用效率。
內容概述：
1、資金設立：明確專項資金的來源、用途、規模和期限。
2、預算編制：詳細規劃資金分配，確保資金用于預定項目。
3、使用審批：設立審批流程，確保資金支出符合規定。
4、監督審計：定期進行財務檢查，確保資金使用的透明度。
5、績效評估：對資金使用效果進行評價，以優化未來資金分配。
6、法規遵守：確保資金管理符合相關法律法規，防止違法行為。
7、責任追究：對于違規使用資金的行為，建立責任追究機制。
資金管理制度14
財政資金管理制度是企業管理的核心環節，旨在確保企業財務資源的有效利用和合規管理。它涵蓋了預算編制、資金審批、支出控制、會計核算、審計監督等多個方面，旨在通過一套嚴謹的`規則和流程，保障企業的經濟活動有序進行。
內容概述：
1、預算管理：制定科學的年度預算，明確收入預測和支出計劃，確保資金使用符合企業戰略目標。
2、資金審批：設立嚴格的審批流程，對每一筆資金的進出進行審查，防止濫用和浪費。
3、支出控制：實施動態監控，確保支出在預算范圍內，并對超支情況進行及時調整和報告。
4、會計核算：規范會計記錄，準確反映企業財務狀況，為決策提供可靠信息。
5、審計監督：定期進行內部和外部審計，檢查財務活動的合規性和準確性。
6、風險管理：識別和評估財務風險，建立應對機制，降低潛在損失。
7、財務報告：定期編制和提交財務報告，向管理層和股東透明展示財務業績。
資金管理制度15
1、嚴格執行貨幣資金業務審批制度，重大資金支出實行集體研究和決策，并建立責任追究制度。
2、按照支付申請、支付審批、支付復核、支付辦理的操作流程辦理貨幣資金支付業務，不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
3、財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
4、現金的收付、存取符合《現金管理暫行條例》。
5、銀行結算賬戶的`開設、使用符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和央行關于規范人民幣銀行結算賬戶管理的有關規定。 6、支付結算符合《支付結算辦法》。
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