幼兒園現金管理制度

幼兒園現金管理制度

　　幼兒園現金管理制度

　　一、本單位所發生的現金收支業務必須通過出納崗位人員辦理。

　　二、根據《現金管理暫行條例》的規定，對不屬于現金開支范圍的業務要通過銀行辦理轉賬結算。購買各種物品領用現金一般不得超過1000元（含1000元），超過1000元的原則上用支票結算。

　　三、出納人員按現金賬戶設置現金日記帳。出納崗位人員根據審核后的現金收付款憑證，按順序逐日逐筆登記�，F金日記帳要做到日結月清，正確無誤。

　　四、現金收入應當及時存入銀行，不得隨意坐支。庫存現金的金額應控制在核定的庫存限額（10000.00元）內，也不得保留帳外公款。對于超限額的現金應及時送存銀行。庫存現金必須存入保險箱，并妥善保管保險箱密碼以及鑰匙。

　　五、出納人員應定期盤點庫存現金，按實登記現金結存表，并與現金日記賬結余進行核對，做到賬款相符，嚴禁“白條”抵充庫存現金。出納人員在工作過程中如發生庫存現金有余缺情況，應先作暫存或暫付款入帳，待查明原因后根據單位領導的處理決定及時辦理。如金額較大，應報上級財務主管部門審批。對確實無法查明的多余現金應作“應繳財政專戶款”上交國庫。

　　六、現金報銷或借款金額超過3000元的（特殊情況），需提前一天通知出納人員，以便做好準備，安排好資金。

　　七、因公出差憑會議通知并經領導同意后辦理借款手續，其它因工作需要借款的需寫明具體借款用途，經領導批準后辦理借款手續，不允許公款私用。

　　八、因公出差者返回單位后，無特殊情況，一般在五天之內向財務結算并按規定報銷。

　　九、購貨或其它開支所用現金暫借款，會計室應根據借款單及時入賬，歸還時由會計室開具收據。

　　十、嚴禁發生下列挪用、套用和濫用現金的行為：

　　1．私人借支挪用公款；

　　2．單位之間互相借用現金；

　　3．造假用途套取現金；

　　4．用轉帳憑證套取現金；

　　5．利用銀行帳號代其他單位或個人存入或支取現金；

　　6．將單位收入的現金以個人名義作儲蓄存款；

　　7．保留賬外公款，私設小金庫。

　　十一、出納調動工作或因故離職，應辦好移交手續，并由中心負責人負責監交。

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