財務自查報告(集錦14篇)
在當下社會，報告不再是罕見的東西，我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編為大家收集的財務自查報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務自查報告 篇1
一、專項活動組織與開展情況
�。ㄒ唬└鶕ぷ鞣桨�，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高，財務檢查工作自查報告。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局發[20xx]109號）（以下簡稱《專項活動通知》）、《關于填報<深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷>（以下簡稱《調查問卷》）、《關于深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》（以下簡稱《常見問題通報》）和公司現有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
�。ǘ└鶕ぷ鞣桨�，本次專項活動開展情況如下：
1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內容，開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告
2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的`指導。
6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報;審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內容、發現問題及整改措施
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：
�。ㄒ唬╆P于財務人員專業培訓方面存在問題：
會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：20xx年9月30日前，并長期堅持。
�。ǘ╆P于財務管理制度方面開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：
�。�1）公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定;
�。�2）《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;
�。�3）未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;
�。�4）《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。
�。ㄈ╆P于財務信息系統建設方面存在問題：
財務人員對金蝶財務軟件K3—V10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯系，獲得其技術指導和支持。
�。ㄋ模╆P于財務會計內部管理控制方面存在問題：
財務部與客戶的對賬書面確認執行不到位。整改措施：財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。整改期限：20xx年7月31日前整改責任人：財務總監梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告。
財務自查報告 篇2
為深入貫徹云南省總工會第十一屆二次全委會確定的`全省工會20xx年度總體思路，落實“打牢工會物質基礎”的工作任務，全面加強經費收繳和財務管理工作，根據省總工會云工[20xx]23號及云獄電[20xx]128號文件精神，配合監獄系統做好基層工會財務大檢查工作，我獄積級組織了相關人員對本單位工會財務工作進行了自檢自查，現將自檢自查工作情況報告如下：
一、工會收到行政計撥非財劃經費都按比例足額上解。
二、系統工會對下補助的送溫暖款、專項補助款都嚴格按照規定�？顚Ｓ�。
總之，我單位工會嚴格按照工會財務會計制度進行財務收支，按制度要求使用會計科目，建立會賬簿，按時記賬，及時核對銀行、現金日記賬，按季編制基層工會資產負債表及基層工會經費收支預決算表，年終編寫財務工作總結，會計資料信息真實、正確、合法、賬表、賬賬、賬實相符。
財務自查報告 篇3
為了切實加強自查工作力度，確保自查工作的科學性、準確性，我校專門成立了天津八中工會財務管理自查工作領導小組。領導小組組織專門人員對我校工會財務賬目進行了自查�，F做一匯報：
一、基本情況：
我校工會經費一直是獨立開戶、獨立管理，接受工會經費審查委員會的審查和監督。20xx年我校工會總收入295063.6元，總支出147754.52元，會費收入14985元，其他收入280078.6元，余款155726.69元。
二、規范運作，嚴格管理經費
一年來，工會認真落實工會財務政策，嚴格按照適用范圍和標準進行經費管理。一是健全規章制度。根據財務管理規定和工作實際，健全完善了工會經費預決算管理制度、“一支筆”審批制度、物品購置、驗收、管理和使用制度、賬簿登記、及財會人員崗位責任制度，使工會財務工作實現了制度化和規范化。二是加強監督審查。學校一些重大收支，事前都要開行政會，事后進行常規公示。學校每學期在教代會上都要作財務報告，并要在教代會上都獲得通過，全體會通報。以接受教工監督，聽取教工意見，做到了民主理財，公開透明。
三、統籌兼顧，合理使用經費
工會按照“勤儉節約、統籌兼顧、量入為出、收支平衡、略有節余”的原則。將有限的資金用到維護教工權益上，用到關心教工生活、開展各項活動上，切實為教工辦好事、辦實事。保證工作重點，保證建設職工之家、工會干部培訓等活動的費用。保證重大活動，教工運動會、教師節等各項重大慶�；顒�、外出參觀等重大事項都專門列出費用，保證了重大活動的正常開展。保證送溫暖工程，工會建立了“幫困基金”、制定了管理使用辦法，實行�？顚Ｓ�。在實際操作中，嚴格程序，手續完備，使“幫困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法。我校工會無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。工會各項經費支出，都遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。一年來，工會財務工作取得了較好的成績，保證了工會各項工作的順利開展，但從整體運作來看，仍有不足的地方：一是嚴格按照預算執行做得還不夠。二是存在現金支出超限情況，針對這些問題，學校領導高度重視，制定整改措施，及時糾正，在今后的'工作中切實加以解決。
三、今后的努力方向：
繼續認真貫徹落實《工會法》，進一步提高思想認識，規范財務管理，為工會工作的順利開展提供可靠的物質保證。
(一)、嚴格按照預決算執行，對需要進行調整的項目要辦理相關申報審批手續。并在制定新一年預算中，要與計劃開展的活動相結合，更合理地安排好經費。
(二)、積極參加上級部門對財務工作的培訓活動，嚴格按照有關財務規章制度執行，規范財務管理工作。
財務自查報告 篇4
企業工會財務自查示范報告(一)根據《國家總工會關于開展泉州市工會財務工作大檢查的通知》要求，潞西市總工會在宣傳、動員、部署、安排、實施、監督等各方面精心策劃，統一行動，旨在發現問題，摸清情況，研究對策，完善制度，增加收入，夯實基礎，服務大局。
一，加強領導，精心安排
為確保全市工會財務檢查工作的順利開展，市總工會于4月20日初成立了瀘西市工會財務檢查領導小組。領導同志為市總工會主席閔永勝同志，副組長為市總工會副主席兼審計委員會主任李同志。成員由市總工會財務審計局的全體同志組成。根據我市工會財務實際情況，印發了《潞西市總工會關于開展全市工會財務大檢查的通知》(字[20 X X]第12號)，對工會財務大檢查的目的、范圍、內容、方法、步驟、時間等作了嚴格規定和說明，強調各基層工會要把財務大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程，抓好& ldquo最高領導者& rdquo工程，由董事長親自抓，負總責，責任到人。
鑒于全檢時間短、任務重、覆蓋面廣，部分鄉鎮、村地處偏遠山區，交通、信息不便等不利因素，市總工會對內部人員進行了全檢相關知識和要求的專門培訓，特別是《工會財務狀況自查表》中的表間關系，要求工作人員回答基層工會在全檢過程中提出的凝血問題，并及時收集、檢查、總結，對5個基層工會進行抽查。通過各方的積極努力，全市工會財務檢查任務已按程序逐步完成。
二、基本情況
潞西市總工會共有基層工會225個，本次大檢查下發自查表225份，其中行政單位67份，事業單位61份，企業97份，收回自查表167份，其中行政事業單位67份，事業單位59份，企業41份。經過認真核實和總結，全市基層工會20xx & mdash20xx年基本情況如下:20xx年末全市職工人數11173人，年人均工資15699元，年工資總額17540.4萬元。全年應計提工會經費的2%，實際撥付78.18萬元。收繳率22%；全年應繳納40%的工會經費130.42萬元(含10%和5%)，實際繳納45.24萬元，繳費率34%；全年財政供養人員6938人，年人均工資18424元，年工資總額12782.57萬元。財政應撥付工會經費255.65萬元的2%，實際撥付40萬元(含在職人員工資、辦公及幫扶經費等)。);稅收征收工會經費的2% 4.02萬元；國家總工會年度支出16.1萬元；20xx年末全市就業人數11710人，平均年薪17996元，年薪總額21073.32萬元。每年應計提2%工會經費421.47萬元，實際撥付2%工會經費93.85萬元，收繳率22%。每年40%的'工會經費應解決158.84萬元(含10%，5)年末財政供養人員7025人，年人均工資22061元，年總工資15497.85萬元。2%的工會經費應由政府撥付，實際撥付45萬元(包括在職人員的工資、辦公費用和幫扶經費等。).地方稅收征收2%的工會經費44.25萬元。去年在總工會上花了18.48萬。
依法督促企業每月按全體職工工資總額的2%向工會繳納工會經費，為集中戶開立存款賬戶，建立資金歸集臺賬，認真登記企業每月解決的每一筆工會經費，并按實收比例解決國家總工會經費。
20xx年，我收到省總工會對文化宮俱樂部& ldquo穿衣戴帽。工程造價7萬元。目前文化宮俱樂部& ldquo穿衣戴帽。項目正在實施，項目資金仍留在銀行，不挪作他用。中央政府共撥款7萬元，用于困難職工的醫療和生活補助。在寒冷的窗戶里幫助學生。61800元，剩余8200元。
三，建立和完善工會財務管理制度
根據會計法、工會財務會計制度和上級工會的有關要求，結合工會財務實際情況，制定和完善工會財務管理制度，包括會計崗位責任制、內部控制制度、內部審計制度、固定資產管理制度、現金和銀行管理制度、專項資金管理制度等。通過制度建設、加強財務管理、嚴格財務紀律、嚴格報賬程序、完善報賬程序、規范內部控制，工會財務工作的相關政策得以落實。
財務自查報告 篇5
xx縣信用合作聯社：
為貫徹省聯社[今年]60號文件《關于開展財務專項檢查工作的通知》精神，根據縣聯社的安排，我社于今年6月2日，組織財務會計人員，分別對我社上年1月1日至上年12月30日，今年1月1日至3月30日的費用開支情況，進行了認真的專項檢查，現將檢查情況報告于后：
一、上年1月1日至12月30日財務費用列支情況：
�。ㄒ唬�、手續費支出上年度，我社列支手續費319046.82元，經核查，我社二00五年儲蓄月平余額為4344.18萬元，共五人辦理存款業務，其中二人為代辦員，應列支代辦儲蓄手續費139013.76元，實際列支35549.40元，少列支103464.34元；二00五年列支代辦收貸手續費158970.00元，其中，與退休職工陳加金簽訂管理萬山片區貸款協議，全年收回不良貸款本金224047元，收回貸款利息76584.28元，按綜合付費?%計算，應給付手續費12041.24元，剔減借新還舊因素，實際支付10000.00元；員工收回“雙呆”貸款本金1684728元，計費率3%；收回“雙呆”貸款利息1968566元，計費率5%；兩項應計付手續費148970.00元，經聯社審查并報經國稅局同意列支148970.00元。二00五年列支代辦其他業務手續費124527.40元，其中因人少，業務量大，任務重，員工不能休假計提的超任務、超出勤工資22436元，聯社不同意計發外，其余都符合列支規定并經聯社審批。
�。ǘ�、營業費用支出
1、比例費用列支：二00五年實現總收入2995464.07元，其中貸款利息收入2720455.56元，應列支業務宣傳費13602.28元，實際列支32806.00元，超支19203.72元經聯社審批同意列支；廣告費應列支59909.28元，實際列支13820.00元；未超支、亂支；業務招待費應列支14977.32元，實際列支36938.00元，超支21960.68元。
2、比例費用計提：二00五年職工工資列支188146.69元，應計提職工福利費26340.54元，職工教育經費2822.20元，工會經費3762.93元。經審查符合計提范圍和標準，無超范圍、超比例計提現象。
3、低值易耗品攤銷；二00五年列支30713.00元，系購買檔案柜、辦公桌椅等低值易耗品，且經聯社審批，無在其中列支固定資產和與之不屬于列支或攤銷的項目。
4、其他營業管理費用：均按《xx農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規定列支，大額費用經聯社審批后列支。并嚴格控制額度和比例。
5、專項獎金：二00五年列支57122.00元，其中業務經營發展的專項獎金列支29279.00元，政府出具政策的獎金27843.00元。都經聯社審查批準列支。
�。ㄈ�、其他營業支出：二00五年共列支136446.80元，其中固定資產折舊、呆賬準備金等計提，均按《xx縣農村信用社二00五年都會計決算工作指導意見》和相關精神執行；其他營業支出124454.25元經聯社審查列支。
�。ㄋ模�、營業外支出：二00五年列支39150.00元，其中非常損失33735.00元系經批準處理歷史遺留問題，其他營業外支出5415.00元均符合有關規定或經聯社審批列支。
二、今年1至3月費用開支情況
�。ㄒ唬�、手續費支出26082.40元，其中代辦儲蓄手續費列支3484.00元，系支付的二個代辦員的基本生活保障費，一季度儲蓄存款凈增870萬元，手續費半年考核計發；代辦其他業務手續費列支22598.40元，符合開支范圍并經聯社審查批準。
�。ǘ�、營業費用開支164538.57元，均按《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的'相關規定和標準計提、審批、列支，其中業務招待費應列支3764.20元，實列支9718.00元，多列支5923.80元。
(三)、其他營業支出101044.50元，其中固定資產折舊按規定計提357.50元，預提呆賬準備60000.00元，其他營業支出40687.00元符合開支范圍并經聯社審批。
�。ㄋ模�、其他營業外支出1900.00元，經查符合開支范圍，并經聯社審批。
三、存在的問題及原因
通過自查，我社費用列支存在以下問題：
1、部分費用超標，如業務宣傳費、業務招待費，其原因是確定的標準與促進業務快速發展不相適應，與解決和處理歷史遺留問題的措施不相適應。
2、個別營業費用項目使用不正確。主要是業務人員對開支項目確定不準。如在代辦儲蓄手續費中列支超出勤工資11580.00元.
四、整改措施：
對過去費用開支中出現的問題，聯社于二00五年十二月組織人員，對全縣二00五年度財務情況進了大檢查，對檢查中發現的問題以《xx信聯發（20xx）267號文件通報全縣：對未經批準計發加班費的信用社主任處罰款200元，對超支業務招待費，化雜費，水電費，郵電費等限額比例費用的社根據《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》的相關規定，由責任人（信用社三長）按比例進行賠償。其比例是業務招待費按超支金額的10%賠償；公雜費、水電費、郵電費按超支金額的20%賠償；責任人的賠償比例是：主任為50%，副主任、監事長各20%、主辦會計10%。在手續費、其它營業支出、其它營業外支出中列支營業費用的，處主任、主辦會計罰款各300元，以此引以為戒，警示信用社“三長”切實加強財務管理，嚴格費用開支，真實加強財務核算。我社除認真執行聯社處罰決定外，對自查中存在的問題提出以下整改措施；
1、認真加強財務核算，努力開源節流，以增加收入來擴大正常費用開支額度。保證業務正常發展。
2、認真加強財務管理，嚴格費用開支，特別是嚴格壓縮非業務性開支，降低經營成本。
3、認真加強財務制度和管理辦法的學習，正確列支財務費用，真實反映經營成果。
4、對未經批準開支計提的超任務工資，轉入資本公積科目，增加資本實力。
通過自查，我社在費用管理上，能按照《農村信用社財務管理制度》和《xx縣農村信用社財務收支及成本費用管理實施細則》等規定列支費用，按照“勤儉辦社，厲行節約”的方針管理財務收支，大額費用按規定報批列支，各項提留按規定標準或指導意見計提。我社將在今后的業務經營中，繼續嚴格財務費用的管理，認真執行財務核算制度，依法合規列支費用，努力提高經營效益，促進業務健康快速發展。
財務自查報告 篇6
一、預算收入方面：
1、單位所有非稅收入，無隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規轉移到所屬工會、服務中心等單位使用的問題。
2、無亂收費、亂罰款、亂攤派問題。
二、預算支出管理方面：
1、無轉移、轉嫁支出問題。
2、無亂發津貼補貼問題。
3、無違規擴大出國經費開支范圍問題。
4無超標準配置公務用車問題，無違規轉移攤派公務用車購置及運行費用問題。
5、無超規格超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產品問題。
6、無以虛報、冒領手段騙取會議費問題、無違規擴大、擅自提高會議費、培訓費開支標準和范圍問題，無轉嫁、攤派會議費和培訓費問題。
7、無以虛報方式套取騙取財政專項資金問題，無違規挪用專項資金問題。
三、政府采購管理方面：
無違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預算采購和超預算采購等問題。
四、資產管理方面：
1、無違反規定配置資產造成浪費問題。
2、無固定資產賬實不符及擅自處置資產、轉移收入、私分資產等問題。
五、票據管理方面：
1、無非法印制票據，轉讓、出借、串用、代開票據問題。
2、無偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據等問題。
六、財務會計管理方面：
1、會計核計是符合《會計法》和國家統一的`會計制度規定，會計資料是真實完整，無會計造假行為。
2、會計人員是具備會計從業資格。
七、設立“小金庫”情況：
1、無應列入而未列入規定賬戶、賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。
2、無貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費、培訓費和出國（境）費用等設立“小金庫”問題。
財務自查報告 篇7
3月26日在衛生局召開了院長會議，會后院領導對我院的財務管理情況非常重視。結合衛生局對鄉鎮衛生院財務專向治理的'工作要求，對我院財務狀況進行了自查，現將我院自查情況報告如下：
1、財務管理情況執行收支兩條線制度。防保站、一體化收入納入衛生院總賬，不存在賬外賬資金或小金庫。關于坐收、坐支我院存在此現象。
2、我院不存在挪用衛生室建設款、農村孕產婦補助款、衛生室農合款及縣外轉診報銷款。公共衛生經費用于對公共衛生服務人員工資及公共衛生設備及辦公用品購置。
3、備用金使用：由于我院建設公共衛生用房，建筑用款沒有入賬，故備用金沒有日清月結。
4、藥品的購進管理做到往來賬目清楚，定期盤存藥品，藥品賬目相符。
5、國定資產賬目相符，購置設備先申請后入賬，再入固定資產賬。
6、負責情況：由于拉動內需我院需配套資金，存在自行貸款現象。關于集資和合作經營近兩年內不存在此現象。
7、不存在隱形負債情況。
8、工資發放：20xx年工資全部兌現。
9、支出情況:有的月份存在超支情況。
整改措施：對于以上情況我院要做的
1、 杜絕坐收、坐支行為，不從收款室支出任何單據，
對于支出的單據財務人員拒收。
2、及時把建房支出入賬，沖減備用金做到日清月結。
3、自行貸款要申報，并說明理由，如局黨組不批，不自行貸款。
4、盡一切努力先發放職工工資，不拖欠工資。
財務自查報告 篇8
眾所周知，依法辦事是做好工會財務管理工作的前提條件，在平時的財務管理工作中，學會依法辦事，建立和健全工會的財務管理制度。而工會主席、工會委員和工會經濟審查小組都要各自具有明確的工作職責，這樣才能共同管好用好工會經費。并要做到以下三點：一、有嚴格的經費使用審批手續和定期的經濟審查工作。二、經費使用有預算有計劃，經費主要用在為職工辦實事上。三、同時嚴格法律法規，積極做好行政撥繳經費的管理，并按時足額向上級工會上繳工會經費。
當前，隨著我市各區、縣工會及開發區工會的經費收入實現了持續穩定增長，如何管好、用好工會經費則顯得尤為重要�，F就我縣工會財務管理中出現的問題，進行以下自查報告。
一、工會財務管理中出現的問題
我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現在：區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位；部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善；鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
�。ㄒ唬┴斦⻊潛芄涃M不到位
目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。
�。ǘ┒悇沾盏母采w面不夠廣
稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。
�。ㄈ┴攧展芾碇贫壬胁煌晟�，經費支出隨意性較大
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的.區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。
�。ㄋ模┴攧諏徟鷪箐N制度不夠規范
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。
�。ㄎ澹┼l鎮、街道工會財務工作薄弱
�。┤藛T素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。
二、原因及分析
�。ㄒ唬┴斦⻊潛芄涃M的問題
地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
�。ǘ┕涃M收繳率不高的問題
區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
�。ㄈ┴攧展芾砘A薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠，沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用；二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區工會財務工作不能適應形勢發展的要求。
�。ㄋ模┼l鎮街道一級工會財務管理問題
我市鄉鎮、街道工會工作范圍廣
，肩負的任務重，人員編制少，非公企業多問題多。如工會經費開支由行政領導審批，工會經費無法正常保證，只能依靠區縣工會的補助等，管理起來困難很大。
三、對策及建議
�。ㄒ唬┎扇∮行Т胧�，提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率
各區、縣及開發區工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發揮收繳經費的主動作用，及時掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經費過程中存在的問題，采取與稅務局聯合下發催撥通知或與稽查局聯合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經費，逐步減少收繳經費的盲區。要采取有效措施，加大財政劃撥工會經費工作力度，在調查研究，摸清底數的基礎上，向同級
黨委和政府匯報，與同級財政部門進行協調，切實將財政統發工資的行政事業單位的工會經費納入財政預算，力爭全面實現行政事業單位計撥工會經費由財政統一劃撥。
�。ǘ┘訌婎I導，為財務人員履行職責創造條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導，認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題；要對存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改；要充分調動財務人員的積極性和創造性，為財務人員依法按章履行職責創造條件。
�。ㄈ⿵娀攧展芾�，建立健全工會各項財務制度
制度重在管理，管理重在規范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯系實際建立和完善內部控制制度，建立健全符合當前工會財務工作實際的相關制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導，提升鄉鎮、街道工會財務管理工作水平
建議進一步加強對鄉鎮（街道）工會財務工作的檢查指導，根據基層單位的實際情況，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶，對這些單位進行規范管理。25人以下的單位及聯合會可由行政代管，但必須保證工會經費的足額計提及獨立使用。充分發揮鄉鎮（街道）工會的承上啟下的作用，在縣級、鄉鎮（街道）工會、基層工會開展以非公企業工會為重點，收好、管好、用好工會經費為主要內容的財務規范化建設達標活動，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實，促使工會財務管理水平上臺階。
財務自查報告 篇9
根據鎮x的統一安排，由財政所對全鎮村民委員會及街居委員會的財狀況及資產管理況進行了全面核查，其果報
一、基本情況:
xx鎮20xx年度所轄24個村民委員會和3個街道辦事處，xxx年x月重新劃分為xx個民員會、2個街道居委會。即:雙泉、峏、興壩、駟馬、合、錦旗、火、建和、大劉、接引庵、三星、工、五、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補部職
二、財務狀況:
根據鎮x具體安排，結合實際工作具要求，主要從以下幾方面著手進行了財務
在財務審批程序方面，各村民委員會都能嚴格執行財務審批制度，對于農民關心地補償費的發放，工程項目開支等根據規定都開了相的會議，進行決策。在清查過程未現除會計外的其他人代收款現象，體資管理趨于
2、x理財監督管理情況:以[x日"活動為載體，切實加強村務、政務開工作，x理財小組發了監督作用。各理財小成員由35人組成，不定期召民理財會，對財務收支進行監督，財務員對發報，解答群眾提出的疑問，并將結果按時上墻公布，切實加強了村務、財務公開工作，做到政務公開[一事一公"，財務公開[一票一公"。使[兩公開"的內容完整，程序范。
3、各項收入、支出清查結果:就各村民委員會xxx年的收入、支出進行統計清查。集體的主要資金來源財是政補貼村級轉支付金。部分村支出大于收入，主要的支出項是生產開支和非生產x開支，產x開支占總出的xx%左右，生x開支占總支出的55%右，特出的就是招待費的支出約占非生產x支出的xx%。
4、債權、債務情況:
(一)清查核實。以村為單位對債債務的數量、時限、種類、結構、責任人等進行清理。
一是清理債權、核實債務人，主要包括清理外單位及個人欠款，所屬單位、農戶欠款及其他應未收。
二是清理債務、核實債權人，主要包括清理銀行、金融機構貸款，借款、個借款及其應付未付款。公開確。清查工作結束后，要眾公開清查結果。公開的主要內包括:債權債務數量、種類、結構、債權主等。對有異和反映突出的`問題，要進一步調查核實。調查實清楚，再次公開債權債務狀況，并將開確認的結果報x核準，作為以后清債、化債務的主要依據。
(二)登記入
公開確認后的債權債務，實事求是地按其類別和用途，發生的時間、數量、經手、明人等情況進行登記入賬。這次清查共清理出權xxx萬元，全部是歷年來農戶所欠的費;債務xxx萬元;形成債務的原主要村干歷年。
5、村干部欠款情況:從查情況來看，村干部欠款很
6、固定資產、在建工程項目:共清理出固定資產xxx余萬，未完工或未算工程項目xx萬元，在建工程項目中主是
三、存在的問題:
近年來，各級地方x在加強村級財務管理方面進行了積極的探索，推村級會計委托代理制、x理制、村級兩委交叉任等措施，得了明顯的成。但是，一些地方務管制度不落實，公開不規范，監督機制健全問還比較突
1財務管理混亂。由于管理不嚴，存在拖欠承包金、白條庫和其他應繳村的金，有的干部吃喝樂的費用全在集體資金面報銷，集體資金幾乎成個別的[
2執行制度不嚴。有些村財務制度形同虛設，違法亂紀現象依然存在，農村集體資產管理條和級財務制度明文規定，賬款要管。是，有的村干部攬了會計、出納之職，直經手現金收支，買了西x，回去告訴會計入賬;收錢管錢、坐坐支;拔財會人員些不具備會計條件的。
3。財會人員業務素質不高。賬務處理不及時，序手續不清楚，自制憑x使用不恰當，會計處理問題不確切，會計科目使用混亂，4。財務公開質量不高，公開不及時。據調，只有分村做到按規定時間公開財務，近三分之二的村只能做到半一年公開次，有村根本就沒有開過。些村的財務公開存在作假、避重就輕的情況，開內不全面，事情能見得[陽光"就公，見不得[陽光"的就不公開或只公開結果不公開過程;有村的財務公開表述不清，條不明，內容不細，群眾無法了解
(1)、車費應嚴格控，應限制車費的報銷金。
(2)、嚴格控制招待費，招待費前幾年有所控制。
財務自查報告 篇10
xxxx衛生局：
根據縣局《關于縣鄉醫療衛生單位20xx年度財政財務收支情況進行自查的通知》的要求，xxxxx衛生院按照自查的范圍和項目，結合本院20xx年的實際情況，逐條對照，認真核查，現將自查結果作以匯報：
一、財務管理內控機制建設及制度執行情況
1、本院按照《會計法》及《醫院會計制度》的要求建立健全了財務制度。先后制定了《財務工作制度》、《會計監督制度》、《現金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財務報銷制度》、《會計檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財務收支實行一簽三審制度審批制度。醫院設專職會計1人、出納1人，會計、出納嚴格依照錢賬分管的內控原則開展日常工作。
二、預算執行和會計核算情況
1、本院按照《基層醫療衛生機構會計制度》及權責發生制原則，采用復式記帳法按月具實、合法進行會計帳務外理，未發生滯留、挪用專項資金(包括合療、醫保等�？�)現象，日常業務收入無坐支、私設小金庫和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20xx年本院總收入為1004萬元。其中：財政補助收入為928萬元;醫療收入為76萬元。財政補助收入中含全縣衛生系統鄉鎮退休人員退休費865萬元;公共衛生服務項目補助資金63萬元。
3、全年支出情況： 20xx年本院總支出990萬元。其中：公共衛生支出206萬元;醫療支出784萬元。按二級明細劃分總支出情況為：工資及福利支出118萬元;對個人和家庭補助支出734萬元(發放全縣衛生系統鄉鎮退休人員退休費)。;藥品支出34萬元;非財政資本支出2萬元;維修費30萬元;其他公用經費72萬元(含發放村級公共衛生項目補助)。
4、20xx年收支結余：20xx年末結余14萬元，提取專用基金(職工福利基金)6萬元，轉入事業基金8萬元。
三、預算外資金收支管理情況：
由于本院業務用房20xx年拆除重建，未開展住院業務，本院對下屬的xxxx門診(1-6月)xxxx門診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費用由各點獨立核算。從報表反映出來的總體情況是：職工的.全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務，達到收支兩條線的運行模式，無坐支、隱瞞、亂開支、亂發資金津貼等現象。
總院人員工資、津貼按績效考核并堅持按月向縣局送審后發放，差旅費、電話費、招待費等所有費用開支均參照相關部門規定的標準進行列支，并實行經辦人、院長、財務簽審小組三簽字，無揮霍浪費現象。
四、銀行帳號開設和管理
全院共按照規定的審批程序開立了基本帳戶、專用專戶、國債項目資金專戶、全縣鄉鎮衛生系統退休人員工資專戶四個賬戶。不存在私開賬戶情況。
五、預算內外票據管理、使用及物價政策執行情況
總院對在財政部門領用的門診、住院發票由專人負責任管理，實行驗舊領新，對各點的票據領用建立了詳細臺帳，保證了票據的安全。醫療收費標準、范圍和藥品加價嚴格按物部門的規定操作，20xx年8月份順利通過了縣物價局的全面檢查。衛生監督檢查工作做到依法辦事，無亂收費、亂罰款行為。
六、專項資金的管理使用
合療、孕娩補助等專項資金嚴格按照縣局相關文件要求，在收到款項后三天內轉帳支付。上報補助資料真實，既不存在虛報冒領、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產管理情況：
因xxx門診于20xx年7月遷至總院，除購置了辦公桌椅、空調、打印機外，未購置大的固定資產。
20xx年省配村衛生室資產25套，按衛生廳要求納入醫院財產管理，現已按照縣局的發放名單發到相應的村衛生室，20xx年醫院逐衛生室進行財產清查，并簽定了使用協議，明確了醫院與村衛生室對所配資產的權利和義務。
財務自查報告 篇11
為嚴肅財經紀律，加強學校財務管理，提高教育經費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
1、財務管理制度建設情況：我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財會隊伍管理情況：學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務中心統一管理。財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照有關財經規定記賬，經費使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。
3、會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分：財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實現了固定資產實行數字化管理;數據準確，入賬及時;校長執行
4、學校支出管理情況：學校支出嚴格按照審批制度，購買執行先審批后辦理的制度，報銷環節要求各部門分管領導簽字核準，各項支出要據實列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行
5、學校資產管理情況：學校設立了專門的固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理臺帳，定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學校收費管理情況：嚴格執行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口，接受師生和學生家長的監督;統一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過學校自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象。
此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經費監督深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。
根據山西省審計工作會議精神和長治市審計工作安排，通過對全市14所市(縣、區)的綜合醫院財務收支進行了審計和調查。
總體感覺到，隨著醫療體制改革的'不斷深入，市、縣兩級政府對醫療事業的發展給予了足夠的重視，把醫療衛生事業作為政府實行一定福利政策的社會公益事業和關鍵領域，采取了一系列行之有效的措施，醫療投入機制逐步完善，投入總量逐年增長，衛生服務體系逐步形成，醫療水平不斷提高。
市、縣兩級綜合醫院秉承“為患者服務，讓患者滿意”的工作理念，以方便患者、提高服務質量為目標，在簡化辦事手續，提高服務質量等方面進行了一系列的綜合配套改革，并取得了一定的成果。但在收費管理、財務管理等方面還存在有待改進和規范的問題：
一、在收費管理、財務管理中存在的問題
1、亂收費問題普遍存在。近年來，盡管各級政府和衛生主管部門采取了一系列有力措施，但自立項目收費、超標準收費、超范圍收費、重復收費等亂收費普遍存在。在這次審計中發現14所綜合醫院亂收費金額達到1635萬元，占到違紀違規總額的24.9%。
2、開單提成屢禁不止。在對某醫院審計中發現，向介紹來該院檢查的中間人支付介紹費高達77.31萬元。具體是：ct頭顱檢查外單位人員每例提成50-70元;軀干檢查每例提成60-80元;內部醫生和職工每例提成30元;內窺鏡檢查每例提成10-15元;紅外乳腺檢查、腦地形圖檢查每例5元;動態心電圖、彩超、腦超檢查每例20元;團體體檢按收入的15%提成，某呼救中心支付鄉鎮、煤炭部六十三處等單位介紹人每例50-100元，支付交警隊按醫療收入的10%支付。
3、藥品收支結余普遍未納入專戶管理。按照“收支兩條線”的規定，應將還利于民的藥品折(扣)讓收入和藥品收支結余及時足額上繳同級財政專戶管理，但全市14所醫院共有419.75萬元被截留挪用。
此外，財務基礎工作薄弱，會計核算不夠規范。如：票據使用管理混亂，應收帳款長期得不到清理，帳實不符，帳表不符，白條抵庫等問題也比較普遍。
二、形成問題的原因分析
(一)醫療經費投入不足
醫院為維持日常醫療活動、職工福利待遇、基礎設施建設和重點學科研究等工作，需要大量資金投入，形成資金較大缺口，需求矛盾非常突出，醫院只好“自謀生路”，將費用轉嫁到患者身上。加之近幾年醫療系統評估驗收標準過高，各種脫離實際的“達標升級”活動難以杜絕，醫院超越了自身承受能力，借款或貸款購置醫療設備等。為此，欠下巨額債務，償還債務的資金無來源，就在收費上作文章。
(二)醫院的醫療收費價格已落后于物價水平，導致部分醫療成本與醫療收費價格倒掛
目前的醫療收費標準是1997年和1999年制定的，而現在構成醫療成本的材料、人員工資及相關費用的價格遠遠高出了當時制定標準的水平，客觀上就會造成醫療成本高，這也是形成亂收費的一個原因。
(三)政策法規觀念淡薄，認識不到位
醫院作為一個特殊業務部門，普遍存在重業務、輕管理思想。大多數醫護人員認為只要業務水平搞上去，把病人治好，效益也上來，其它都是次要。殊不知醫院不僅是醫治和預防疾病、保障人民健康的社會主義福利事業單位，同時又是獨立的經濟核算單位。管理跟不上，是不能取得社會效益和經濟效益雙豐收的，更難保證醫療、科研、預防等各項任務的順利完成。
(四)監督檢查部門懲處不到位
縱觀多次治理亂收費和各種名目的財務檢查，多是對違紀行為只作經濟處罰，對責任人追究極少，更沒有因此而丟掉“烏沙帽”的，違紀單位在經濟上有利可圖，達不到檢查監督的效果，一定程度上助長了醫院亂收費的歪風，同時受檢查監督力量的限制，少數醫院存在僥幸心里。正如某醫院的財務人員所說“接受過多次檢查，檢查后只不過是罰個款而已”。所以，使一些違紀違規問題屢查屢犯，屢禁不止而不能根治。
三、加強和改進醫院財務管理工作的審計建議
1、正確處理社會效益和經濟效益的關系。違規收費現象，群眾反映強烈，而且影響到黨群關系。因此，各級醫院必須正確處理好社會效益和經濟效益的關系，從體制上、機制上解決“看病貴”的難題，使百姓既能看起病、享有價格合理、質量優良的醫療服務，又能使醫院適應市場要求，增強醫院的綜合水平，使之良性發展。
2、加強醫療行業職業道德建設。醫療行業的許多違規違紀問題與執業人員的道德水平有很大關系。因此，必須加強職業道德教育，樹立救死扶傷、精益求精、文明行醫的行業風尚，堅決糾正“開單提成”，嚴禁醫療收入與個人利益直接掛鉤的做法，規范醫療和藥品購銷行為，要逐步完善內控制度，真正建立起行業自律機制，使醫院更好地為人民群眾提供質量優良的衛生醫療服務。
3、加強執法部門的監督檢查。明確責任，落實到人，做到工作有人抓，出現問題有人管。事實證明，有力的外部監督是促進管理的一項重要武器。尤其是收費和藥品價格管理工作，采取定期與不定期、全面檢查與抽查相結合的方式，加大對醫院的檢查力度，發現問題及時解決，對查出的各類違法違規問題要嚴格實行責任追究制度，堅決打擊和懲處各種違法行為，不能雨過地皮濕。逐步建立起有責任、有激勵、有約束、有競爭的運行體制，從而促進醫院健康、快速、協調發展。
財務自查報告 篇12
一、 整改活動開展情況
公司根據貴局下發的xx9 號《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調查問卷》、《常見問題》中對相關具體問題的描述，我司20xx 年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，認真分析了自查中發現的問題，確定了具體整改期限，明確整改責任人。對深圳證監局走訪過程中提出的問題，我們已嚴格按照要求整改。在對相關問題整改中我們咨詢了公司外聘會計師事務所的意見、建議。本次整改以會議、郵件、現場檢查等形式督促、跟進整改進度，落實整改情況。
二、 自查發現的問題及整改情況
根據《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：
（一）各公司應當建立符合規定和適應公司自身發展的財務管理組織架構，做到崗位職責清晰，授權明確合理，不相容職務相互分離，相互制約；財務會計人員具備相關專業知識和專業技能，具備會計從業資格；公司對財務會計人員后續教育有制度性安排。
（二）各公司應當根據相關法律法規的規定，建立健全符合公司
自身經營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等做出明確的規定，責任追究應與績效考核掛鉤。
各公司應當建立財務會計相關負責人管理制度，對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等做出規定。財務會計相關負責人管理制度應經公司董事會審議批準。
（三）各公司應加強財務信息系統的建設和管理，保證財務信息系統的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統的權限；公司的財務信息系統應當符合會計電算化相關規定的要求，滿足公司的實際需要；公司應加強對財務信息系統用戶及其權限的管理。
（四）各公司應當加強會計核算基礎工作的規范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全；應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注；應當根據《企業會計準則》及相關規定，結合公司所處行業特征和自身生產經營特點，制定明確、恰當的會計政策，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業會計準則》中的原則性規定代替公司的會計政策。
根據上述通知要求（一），我們在自查中依托財務管理組織架構，明確了各崗位職責、優化了工作流程，根據各崗位業務變化，及時進行了修訂更新；對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，了解會計人員是否具備從業資格；在20xx 年12 月份公司組織安排了"財務部門20xx 年度教育訓練計劃".
根據上述通知要求（二），自查中公司根據 《深圳證券交易所股票上市規則》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業內部控制基本規范》等相關法律法規及公司章程的規定，具體制定了公司內部相關制度、具體業務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。
根據上述通知要求（三），自查中公司規模急速發展，經營模式的不斷創新，流程操作更新加快，在財務信息系統方面已加強建設和管理，公司ERP 系統已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業務均按照集團模式統一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的 IT 系統，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統中管理，固定資產請購單采用系統打印代替手工單據，極大方便了公司資產合同的管理。網上報銷、委外加工、人力資源工資系統、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續投入使用。
根據上述通知要求（四），自查中公司進一步強調憑證填制規范要求，摘要簡明清晰、科目使用規范、合理。會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執行。根據《企業會計準則》及相關規定，制定了具體明確的適合公司生產經營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。
針對在自查中發現問題及具體整改情況如下：
1. 財務人員和機構設置基本情況
存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業資格證。
整改措施：根據《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關規定，按照《深圳市會計條例》中第十條："取得會計從業資格證書的人員，方可從事會計工作"要求，公司對集團內各公司會計人員基本情況進行統計，審查各會計人員的從業資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，后續財務人員招聘錄用條件之一。
整改結果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業資格證書。
2. 會計核算基礎工作規范性情況
存在的.問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結果簽字確認。
整改措施：進一步明確、規范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月xx 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現已遵照執行。
整改結果：從20xx 年11 月起銷售會計已對內部往來對賬雙方簽章確認，后續持續監督執行。
3. 資金管理和控制情況
存在問題：
�。�1）。出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單；
�。�2）。部分銀行存款余額調節表未復核。
整改措施：
�。�1）。明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任；
�。�2）。監督檢查銀行存款余額調節表簽批手續完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調節表完成后，對銀行存款余額調節表統一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關表檔遺漏。
整改結果：
�。�1）。出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。
�。�2）。部分銀行存款余額調節表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。
4、企業財務管理制度建設和執行情況
存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關制度沒有更新，存在部分已在執行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據企業會計制度，企業會計準則，企業內部控制基本規范等相關法律法規，結合公司業務特點，完善相關財務管理制度，并將已經實際執行的制度書面固化。根據公司業務發展變化，及時修訂更新相關制度。
整改結果：現已補充部分制度：如《會計人員繼續教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續據實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執行。
5、母公司對子公司財務管理和控制情況
存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發布公司相關審計、財務檢查工作規范制度，后續對子公司檢查結果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經理批準后執行。子公司經營支出須經母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉深圳財務中心進行審批，最后經董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監控及管理，子公司每日發銀行、現金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。
整改結果：公司制定發布 《內部審計制度》，對子公司專項檢查結果出具了書面的內部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規范人員招聘流程、切實履行好資金審批權限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產安全。
三、證監局走訪提出問題及整改情況
深圳證監局于20xx 年12 月份對我公司現場走訪檢查了有關財務制度、資金管理、財務核算、內部控制、信息系統等相關方面問題，針對證監局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現就整改情況報告如下：
1. 關于票據管理問題
存在問題：支票管理登記、領用記錄不齊全、規范。只有領用記錄，未有登記購買記錄。
整改措施：建立票據管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數量及支票號碼、簽收人、單位等票據信息。
整改結果：票據管理在整改中已按要求改正。嚴格票據管理，完善了臺賬登記內容，并遵照執行。
2. 現金日記賬、銀行日記賬登記問題
存在問題：缺少手工登記現金日記賬、銀行存款日記賬。
整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。
整改結果：手工現金、銀行存款日記賬現已按要求補錄完畢，后續出納嚴格按照要求及時登記、日清月結。
3. 關聯方、董高監日常出差報銷用借款問題
存在問題：存在關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。
整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關聯方、關聯股東、關聯自然人、董事、監事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司發布了《防范大股東及關聯方資金占用專項制度》，并且已遵照執行。
整改結果：經過整改公司在20xx年12月31 日前所有關聯方、董高監在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。
四、 持續完善事項的長效機制和責任人
通過此次會計基礎工作專項自查整改活動，我公司根據相關法律法規的規定結合公司自身的實際財務管理情況及時修訂和完善財務會計流程體系，建立了財務會計基礎工作規范化的長效機制。對公司存在的問題進行了深刻剖析和反思，并進行了認真整改，進一步提高我公司財務會計管理工作。今后我們將不斷學習有關法律、法規和規章制度，加強與監管部門的聯系，不斷提高依法規范運作的水平。
財務自查報告 篇13
本年度，我園嚴格遵守縣物價局、縣教育局規定的行政事業收費標準，各項收費項目符合規定，經縣物價局、縣教育局審核通過�，F將新星幼兒園20xx年財務管理自查情況報告如下：
一、幼兒園領導高度重視
1、幼兒園配有財務辦公室，配有專(兼職)財務人員2人。
2、園長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。
3、財務人員能做到當天發生的業務，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
1、嚴格執行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印制的收費(收款)票據。經過我園自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象，我園有完善的經費管理制度，真正做到了�？顚Ｓ�。
三、加強財務支出管理
1、幼兒園領導審批制度明確，從事幼兒園財務管理的記賬人員和審批人員、財務保管人員的職責權限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監督。
四、加強有限資產的管理，保證幼兒園正常運行
1、 根據幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的'投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余”。
2、制定了健全的資產管理制度，嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。 所有資產全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產流失。
五、本年度收支情況：
1、春季學期：幼兒入園數共335人，學雜費總收：159125元�？傊В�143661.40元。結余：15463.60元。
2、秋季學期：幼兒入園數共338人，學雜費總收：189280元�？傊В�181552.70元。結余：7727.30元。
此次自檢自查工作中得到主管部門的高度重視，今年我園繼續遵照縣物價局、縣教育局規定的行政事業收費標準進行收費，嚴守財經制度，確保幼兒園正常運行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領導放心、幼兒開心、家長滿意的幼兒園。
財務自查報告 篇14
當前，隨著我市各區、縣工會及開發區工會的經費收入實現了持續穩定增長，如何管好、用好工會經費則顯得尤為重要�，F就我縣工會財務管理中出現的問題，進行以下自查報告。
一、工會財務管理中出現的問題
我市工會所轄13個區縣和3個開發區工會。近年來，各區、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了必須成效，但也存在一些問題，主要表此刻:區、縣財政劃撥工會經費尚未全部到位;部分區、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經濟形勢下工會工作的發展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會經費不到位
目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。
(二)稅務代收的覆蓋面不夠廣
稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的僅有1600多家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位僅有600多家，也只到達30%。
(三)財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大
有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情景證明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不貼合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。
(四)財務審批報銷制度不夠規范
有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會財務工作薄弱
(六)人員素質不高，會計基礎工作薄弱
有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員職責意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會經費的問題
地稅代收后，各單位的經費收入主要分為三大塊，即地稅代收經費、財政劃撥經費及自收經費。在財政劃撥工會經費問題上，各區、縣工會都不一樣程度地做了一些工作，但由于區、縣財政比較困難，加之我們的協調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經費不能全部到位。
(二)工會經費收繳率不高的問題
區、縣及開發區工會認為地稅代收后經費已經比原先多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經費。地稅代收工會經費的信息化、網絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。
(三)財務管理基礎薄弱的問題
一是多年來對如何管好、用好工會經費重視不夠，沒有制定相應的制度來確保工會經費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業知識，加之培訓工作未能跟上，所以，縣、區工會財務工作不能適應形勢發展的要求。
(四)鄉鎮街道一級工會財務管理問題
我市鄉鎮、街道工會工作范圍廣，肩負的任務重，人員編制少，非公企業多問題多。如工會經費開支由行政領導審批，工會經費無法正常保證，只能依靠區縣工會的補助等，管理起來困難很大。
三、對策及提議
(一)采取有效措施，提高代收經費收繳率及財政劃撥工會經費到位率
各區、縣及開發區工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發揮收繳經費的主動作用，及時掌握基層單位的職工人數、工資總額情景。針對代收經費過程中存在的問題，采取與稅務局聯合下發催撥通知或與稽查局聯合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經費，逐步減少收繳經費的盲區。要采取有效措施，加大財政劃撥工會經費工作力度，在調查研究，摸清底數的基礎上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門進行協調，切實將財政統發工資的行政事業單位的工會經費納入財政預算，力爭全面實現行政事業單位計撥工會經費由財政統一劃撥。
(二)加強領導，為財務人員履行職責創造條件
各單位領導要切實加強對財務工作的領導，認真研究解決經費收繳、財務管理、資金使用中的`重點和難點問題;要對存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創造性，為財務人員依法按章履行職責創造條件。
愛投數創
(三)強化財務管理，建立健全工會各項財務制度
制度重在管理，管理重在規范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區、縣工會財務管理的工作制度。要求各單位逐步聯系實際建立和完善內部控制制度，建立健全貼合當前工會財務工作實際的相關制度，做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導，提升鄉鎮、街道工會財務管理工作水平
提議進一步加強對鄉鎮(街道)工會財務工作的檢查指導，根據基層單位的實際情景，25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶，對這些單位進行規范管理。25人以下的單位及聯合會可由行政代管，但必須保證工會經費的足額計提及獨立使用。充分發揮鄉鎮(街道)工會的承上啟下的作用，在縣級、鄉鎮(街道)工會、基層工會開展以非公企業工會為重點，收好、管好、用好工會經費為主要資料的財務規范化建設達標活動，一級抓一級，一級幫一級，一級促一級，層層落實，促使工會財務管理水平上臺階。
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